Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Кто может получить вычет
Получить налоговый возврат — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании оформить льготу вы можете по месту текущего проживания.
Вернуть деньги за обучение в автошколе может любой налоговый резидент Российской Федерации, если он:
- официально трудоустроен и/или имеет определенный вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13% или 15%;
- оплачивал собственное образование по любой форме: очная, заочная, вечерняя;
- оплачивал только очное образование своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
- оплачивал только очное образование своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
- подготовит необходимые документы для оформления — об этом ниже.
Сколько максимально можно вернуть
По закону гражданину возвращается не вся сумма денег, потраченная им на обучение в автошколе, а лишь ее часть. Налог возвращается только с суммы, не превышающей 120 000 рублей.
Причем эта сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и:
- медицинские услуги;
- пенсионные взносы;
- независимую оценку квалификации.
К примеру, если гражданин потратил на обучение в автошколе лишь 35000 рублей, а на лечение еще 100 000 рублей, то ему вернется налог только со 120 000 рублей.
По закону на обучение в автошколе своих детей гражданин может потратить лишь 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.
Таким образом, гражданин может вернуть налоговый вычет за автошколу:
- 120 000*0,13 =15 600 рублей за собственное обучение;
- 50 000 *0,13=6 500 рублей за обучение своих детей.
Помните: подать декларацию за предшествующий год заявитель обязан до 30 апреля.
Но ее подают только в том случае, если в предыдущем году заявитель получил деньги, за которые ему нужно отчитаться.
Помните: если за предыдущий год заявитель не имел никакого дохода, за который ему нужно отчитаться, то декларацию можно подать намного позже.
В целом, заявление на возврат средств заявитель вправе подать в течение 3-х лет.
Подытожим: теперь мы все знаем о том, как получить налоговый вычет за автошколу. И сделать это очень просто. Главное правильно заполнить форму, собрать все документы, вовремя подать декларацию в ФНС. Не лишним будет изучить отзывы, которые об автошколах, курсах вождения автомобиля в Москве иные граждане.
Нужна автошкола (Москва)? Тогда вам к нам!
На какую сумму стоит рассчитывать?
Теоретически, вы можете вернуть 120 000х0,13=15 600 рублей в год. Но реальная стоимость обучения в российских автошколах варьируется от 15 до 30 тысяч рублей, поэтому 13-процентная компенсация будет равняться 1950–3900 рублей. Сумма намного меньше, но всё равно стоит того, чтобы потратить немного времени. Если же вы записались в школу экстремального вождения и потратили 50 тысяч рублей, вам возместят 6500 рублей.
Интересно, что в 120 тысяч рублей может входить не только ваше обучение. Вы можете получить компенсацию за детей, подопечных, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма, с которой оформляется возврат — по 50 тысяч рублей за каждого человека. Но рассчитывается она на обоих родителей или на всех близких братьев и сестёр одновременно. Каждому члену семьи получить компенсацию не удастся.
Оформление вычета за учебу у работодателя
Решение рассматриваемой задачи предполагает:
- Подготовку уведомления из ФНС (при соответствующей схеме оформления вычета все же будет необходимо один раз обратиться к налоговикам) о праве налогоплательщика на вычет.
Чтобы оформить данное уведомление, нужно передать в ФНС:
- заявление в установленной структуре;
- все те документы, что указаны в пункте 1 предыдущего раздела статьи (кроме справки 2-НДФЛ и декларации 2-НДФЛ — их оформлять в данном случае необязательно).
Получив документы от заявителя, ФНС в течение 30 дней выдаст налогоплательщику соответствующее уведомление.
- Передачу в финансовый отдел фирмы-работодателя:
- уведомления, выданного специалистами ФНС;
- заявления на вычет.
Когда подавать заявку на вычет
Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:
- По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
- Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.
Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе
На детей пп. 2 п. 1 ст. 219 НК также позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Требования следующие:
- возмещаются расходы на учебу родного или опекаемого ребенка, а также сестры или брата (родных хотя бы по одному родителю);
- возраст обучающегося не превышает 24 года;
- допустимая форма обучения — только очная.
Максимальная сумма расходов:
- на брата или сестру — общие для социальных вычетов 120 000 руб.;
- на каждого ребенка — дополнительные 50 000 руб. на обоих родителей вместе.
Пример 3
В 2017 г. Наталья оплатила курсы вождения 18-летнему сыну. Потратила 56 300 руб. В 2018 г. Наталья заполнила декларацию на предельно допустимый вычет 50 000 руб. и вернула из бюджета 6 500 руб.
Больше за 2017 г. ни Наталья, ни муж за учебу ребенка получить вычет не вправе.
В случае с учебой детей, помимо договора со школой и платежек, потребуются дополнительные документы:
- справка об очной форме, если в договоре это не прописано (подробнее – см. письмо Минфина от 08.06.2012 № 03-04-05/5-705);
- подтверждение родства с обучающимся (свидетельство о рождении).
Сроки возврата налога за обучение в автошколе
Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.
При обращении в налоговую ожидание затягивается:
Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:
- налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
- НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
О возможности вернуть какую-то сумму после обучения в платной региональной автошколе многие слышали. Однако не все разбираются в юридических тонкостях, поэтому не спешат пользоваться методикой в полном объеме. Таким образом, граждане, которые уплачивают подоходный налог, просто теряют свои законные средства.
Нормативными актами предусмотрены группы лиц, которые проходили обучение в какой-либо платной автошколе и обладают правом на социальный вычет:
- граждане, заплатившие за свое обучение или вносившие средства за своих детей, возраст которых не превышает 24 лет;
- попечители либо опекуны могут претендовать на компенсацию по НДФЛ, если сумма оплачивалась за подопечных, при этом они не теряют права вплоть до достижения детьми 24-летнего возраста, вне зависимости от прекращения опекунства;
- получить возврат налогов удастся даже сестрам или братьям, оплачивавшим обучение за своего брата/сестру, которым не исполнилось 18 лет.
Существует также стоп-лист групп людей, которым подобные выплаты не предусмотрены. В список входят такие лица:
- нерезиденты страны, так как в течение года присутствовали в стране менее 183 дней;
- у граждан оплата проводилась с дивидендов, призовых сумм, выигрышей, из которых не был уплачен подоходный налог 13%;
- затраты на обучение понесло предприятие, а при этом от сотрудника не проводилась компенсация;
- на учебу пошла сумма из материнского капитала, который по закону не облагается налогом.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)
Различают 5 категорий налоговой льготы:
- Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
- Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
- Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
- Профессиональная. Применяется для физических лиц.
- Инвестиционная.
Какие документы нужны для возврата налога на обучение?
Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.
- Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
- Декларация по форме 3-НДФЛ – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
- Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
- Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
- Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
- Декларация 2-НДФЛ от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Какую сумму удастся вернуть
Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.
Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.
Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.
Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.
Также читайте: Как выбрать автошколу