Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность в Росфинмонторинг — «квартальный» отчет в виде ФЭС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Так как ломбарды осуществляют операции с денежными средствами, они попадают под действие 115-ФЗ. Данный закон описывает механизм пресечения финансирования терроризма и легализации доходов, полученных преступным путём.
Правовое регулирование деятельности МФО
Деятельность МФО регламентируется Федеральным законом от 02.07.2010 г. №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее по тексту – Закон №151-ФЗ).
МФО является юридическим лицом и может быть создано в форме (пп.2 п.1 ст.2 Закона №151-ФЗ):
-
фонда;
-
автономной некоммерческой организации (АНО);
-
учреждения (за исключением бюджетного учреждения);
-
некоммерческого партнерства;
-
хозяйственного общества;
-
товарищества.
Какие сроки отчетности микрофинансовых организаций в Центральный банк России?
1). Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации представляется:
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года — не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
за календарный год дважды — не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
2). Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.
3). Отчет об операциях с денежными средствами предоставляется ежемесячно — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Какая ответственность предусмотрена законодательством за непредоставление отчетности микрофинансовыми организациями в ЦБ РФ?
Ответственность за непредоставление в Банк России отчетности предусмотрена ст. 19.7.3. КоАП РФ, в соответствии с которой «непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2000 до 4000 рублей; на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от 500 000 до 700 000 рублей».
Если у Вас остались еще вопросы, связанные с порядком подготовки, формирования и сдачи отчетности МФО, обращайтесь в нашу компанию. Мы поможем Вам сдать отчетность МФО без ошибок и в срок.
Что будет, если финмониторинг посчитает операции сомнительными
Необязательно фирма или ИП, к которым направлено внимание финмониторинга, осуществляют нелегальные сделки. Банк проверяет клиентов в первую очередь для себя, в целях безопасности. Возможно, решил перестраховаться. Для подтверждения информации, которую вы предоставляли изначально, служба может потребовать дополнительно принести документы или попросить более детально объяснить цели, на которые направлена оплата. А может и ничего не просить, просто заблокировать расчетный счет без предварительных уведомлений и объяснений. Финмониторинг имеет право без ведома владельца передавать собранную информацию в налоговую или Центробанк. Обладает полномочиями перенаправлять сомнительные платежи в ЦБ, откуда их будет достать впоследствии очень проблематично.
Важно! Информацию в банк могут передавать лица, в обязанности которых не входит осуществлять за вами контроль. Но на них налагается ответственность, если они укрыли информацию, которая стала известна им при оказании вам услуг. Например, если нотариус работал с документами фирмы и обнаружил в них неладное, он обязан это сообщить.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда
(Форма по ОКУД 0420891) (приложение 2 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У) Редакция от 30.12.2015 — Действует с 13.03.2016 Примечание:
Данная форма вступила в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования Указания ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У
| Приложение 2 | ||||||||
| к Указанию Банка России | ||||||||
| от 30 декабря 2015 года N 3927-У | ||||||||
| О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда |
||||||||
| ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА | ||||||||
| по состоянию на « | « | г. | ||||||
| Код формы по ОКУД 0420891 | ||||||||
| Годовая/На нерегулярной основе | ||||||||
| Раздел I. Общие сведения о ломбарде | ||||||||
| Номер строки | Вид сведений | |||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||
| 1.1 | Полное наименование ломбарда | |||||||
| 1.2 | Код организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФ | |||||||
| 1.3 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда | |||||||
| 1.4 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда | |||||||
| Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда | ||||||||
| Номер строки | Наименование строки | Сведения о лицах, входящих в персональный состав руководящих органов ломбарда | ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||
| Подраздел 1. Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации | ||||||||
| 2.1 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.2 | Дата рождения | |||||||
| 2.3 | Гражданство | |||||||
| 2.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.5 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.6 | Адрес места жительства | |||||||
| 2.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.8 | Наименование должности | |||||||
| 2.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.10 | Место работы за последние три года | |||||||
| Подраздел 2. Сведения о персональном составе органов управления ломбарда (при наличии) | ||||||||
| 2.11 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.12 | Дата рождения | |||||||
| 2.13 | Гражданство | |||||||
| 2.14 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.15 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.16 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.17 | Наименование должности | |||||||
| 2.18 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.19 | Место работы за последние три года | |||||||
| Подраздел 3. Сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда | ||||||||
| 2.20 | Полное фирменное наименование организации на русском языке или фамилия, имя, отчество физического лица | |||||||
| 2.21 | Дата рождения (для физического лица) | |||||||
| 2.22 | Гражданство (для физического лица) | |||||||
| 2.23 | Данные документа, удостоверяющего личность (для физического лица) | |||||||
| 2.24 | Место нахождения — для юридического лица, адрес места регистрации — для физического лица | |||||||
| 2.25 | Адрес для направления почтовой корреспонденции | |||||||
| 2.26 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.27 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации | |||||||
| 2.28 | Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо имеет право распоряжаться | |||||||
| Подраздел 4. Сведения о лице (лицах), ответственном (ответственных) за соблюдение правил внутреннего контроля | ||||||||
| 2.29 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.30 | Дата рождения | |||||||
| 2.31 | Гражданство | |||||||
| 2.32 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.33 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.34 | Адрес места жительства | |||||||
| 2.35 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.36 | Наименование должности | |||||||
| 2.37 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.38 | Сведения об образовании | |||||||
| 2.39 | Опыт работы | |||||||
| Руководитель | (Ф.И.О.) | |||||||
Отчет о деятельности ломбардов. Новые требования
Каждый ломбард на основании документов внутреннего учета в электронном виде учитывает данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций. Затем на основании данных об этих операциях ломбарды составляют отчет об операциях с денежными средствами.
Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций и проведенных через кассу организаций, установлен в приложениях 2 и 3 к Указанию Банка России от 09.07.2015 №3719-У. Порядок формирования данных об операциях устанавливается ломбардами самостоятельно в своих внутренних документах.
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.
«Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.»
В этой связи ведение ежемесячной отчетности нельзя откладывать на потом, а необходимо заниматься ей ежемесячно. Квалифицированные бухгалтера нашей компании могут помочь решить все вопросы с формированием и сдачей этой отчетности.
Часть 1 статьи 2.1 Закона № 196-ФЗ
Лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа (далее – ЕИО) ломбарда, не может являться:
- лицо, которое осуществляло функции ЕИО некредитных финансовых организаций (далее–НФО) в момент совершения НФО нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. вследствие неустранения этих нарушений), если со дня такого аннулирования (отзыва) прошло менее 3-х лет;
- лицо, в отношении которого не истек срок, втечение которого оно считается подвергнутым административному наказанию в виде дисквалификации;
- лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности (глава 22 УК РФ) или преступление против государственной власти.
Примечание: Аналогичные требования установлены в отношении членов совета директоров (наблюдательного совета), членов коллегиального исполнительного органа ломбарда.
Часть 1 статьи 2.1 Закона №196-ФЗ
Лицом, осуществляющим функции ЕИО ломбарда, не может являться:
- лицо, которое осуществляло функции (независимо от срока) ЕИО финансовой организации (далее–ФО) в течение 12-ти месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) лицензии (дню исключения из соответствующего реестра) за нарушение законодательства Российской Федерации, если на день, предшествовавший дню назначения (избрания) лица на должность, не истек 5-летний срок со дня отзыва (аннулирования) лицензии (исключения из реестра) (за исключением случая, если лицо представило в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к отзыву (аннулированию) лицензии либо к исключению из соответствующего реестра);
- лицо, которое привлекалось 2 и более раза в течение 3-х лет, предшествовавших дню назначения (избрания) лица на должность, к административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица, преднамеренное и(или) фиктивное банкротство юридического лица (за исключением случаев, если такое административное правонарушение повлекло административное наказание в виде предупреждения);
- лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономики (раздел VIII УК РФ) или преступление против государственной власти (раздел VIII УК РФ);
- лицо, в отношении которого не истек срок, в течение которого оно считается подвергнутым административному наказанию в виде дисквалификации.
Чтобы внести сведения о ломбарде в реестр Центробанка, необходимы следующие документы:
- Заявление о внесении сведений в реестр Банка России (шаблон в ближайшем будущем появится на портале Банка России) которое должно содержать:
- название на русском языке (с указанием краткой версии, если она есть);
- ОГРН; ИНН; адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
- электронный адрес и телефонный номер заявителя;
- адреса официальных сайтов в Интернете (если они есть);
- ходатайство о внесении сведений в реестр;
- информация об уплате государственной пошлины;
- сведения о ЕИО и СДЛ (также о кандидате на должность СДЛ);
- информация о физлицах, указанных в части 2 статьи 2.2 Закона № 196-ФЗ;
- дата утверждения ПВК по ПОД/��Т/ФРОМУ, а также реквизиты документа, в соответствии с которым утверждены правила (при его наличии);
- список документов.
- Паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность;
- Документ, который указывает на избрание на должность (назначение в орган управления);
- Документы, которые содержат сведения о трудовой деятельности лица, включая информацию о его работе по совместительству.
Особенности представления отчетности МФО
Деятельность ломбардов контролирует Центральный банк (ЦБ) России. Он принимает нормативно-правовые акты в рамках своей компетенции, отправляет обязательные к исполнению предписания или проводит проверки на соответствие требованиям. Ведомство вправе запрашивать документацию относительно какой-либо фирмы или заявлять в суд с просьбой о её ликвидации.
К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Ломбарды освобождены от представления своей годовой бухгалтерской отчетности непосредственно в налоговые органы и органы государственной статистики.
Отчетность ломбарда направляется в Росфинмониторинг через личный кабинет в виде формализованных электронных сообщений через личный кабинет на портале Росфинмониторинга, подписанные усиленной квалифицированной подписью.
Установлены требования к составлению и представлению СРО в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, в Банк России отчетности микрокредитных компаний, являющихся ее членами.
Срок сдачи среднесписочной численности вновь созданной организации установлен на 20 число в месяце, который идет за месяцем образования компании.
От 500 000 до 700 000 рублей административного штрафа на юр. лиц за непредставление, нарушение порядка либо сроков представления.
По всей России действует более 8 тыс. ломбардов, только в Центральном федеральном округе их более 2 тысяч. Новая форма отчетности ломбардов была доработана с учетом предложений участников ломбардного рынка и будет существенно проще в администрировании. Новый порядок составления отчетности ломбардами прописан в Указании Банка России от 30.12.2015 № 3927-У.
Банком России рекомендуется выдавать предписания об устранении выявленных нарушений, предусмотренные п.7 ч.4 ст.14 Закона №151-ФЗ, сроком исполнения не менее 180 дней.
Документы должны заменить Указание Банка России от 25 июля 2016 года № 4083-У и Указание Банка России от 9 октября 2015 года № 3816-У.
Также регулятор напомнил, что все кооперативы уже получали отсрочку на сдачу отчетности. Бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также отчет о деятельности и отчет о персональном составе КПК, последний день срока представления которых приходился на период с 30 марта по 15 мая 2020 г., можно было сдать до 01.06.2020 г.
Подчеркну, что отчетность должна направляться в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью, выданной на руководителя юридического лица (не на физическое лицо), посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через интернет.
На этой странице мы собрали все отчеты, которые ломбарды должны сдавать в 2021 году. Материал подготовлен при сотрудничестве с Павлом Смысловым, экспертом в области ПОД/ФТ.
В Экстерне можно заполнить и отправить форму 1-ПИ, а также загрузить для отправки формы 1-ИЦБ, 1-АРЕНДА, 1-МЕД, 1-ПОЕЗДКИ, 1-РОУМИНГ, 1-ТРАНСПОРТ, 2-ТРАНСПОРТ и 3-ТРАНСПОРТ.
Прочая отчетность, представляемая МФО
Указание № 5318-У вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. КПК предстоит сдавать отчеты по-новому, начиная с отчетности за отчетный период, следующий за периодом, в котором Указание вступит в силу. Т.е. не ранее, чем с отчетности за 2 квартал 2020 г.
Как следует вводить данные при использовании Программы «Анкета-редактор» в случае, если МФК заключила договор с несколькими БКИ?
Отчетность МФО в ЦБ – это важный элемент функционирования компаний, требующий пунктуальности и открытости. Его несоблюдение влечёт за собой серьёзные штрафные санкции и другие наказания.
А также юридические лица, которые не вошли в перечень респондентов по этой форме за предыдущий год, с объемом перечислений денежных средств свыше 100 тыс. долларов США в пользу одного контрагента-нерезидента по договору суммарно за каждые три последовательных месяца с ноября предыдущего года по октябрь текущего года включительно.
В данном подразделе указываются сведения о всех действующих счетах, а также о счетах, которые действовали, но были закрыты в отчетном периоде.
Как следует вводить данные при использовании Программы «Анкета-редактор» в случае, если МФК заключила с одним кредитором несколько договоров?
Все отчеты ломбарда в 2021 году
Название отчета
Краткое описание
Штрафы за отчет
Куда сдается отчет
Бухгалтерская отчетность
Отчетный период – календарный год. Годовая бухгалтерская отчетность за 2020 г. представляется в Банк России (Информационное сообщение Минфина России от 3.12.2018 N ИС-учет-12 «Об изменении порядка представления организациями обязательного экземпляра годовой бухгалтерской отчетности»).
Ломбарды освобождены от представления своей годовой бухгалтерской отчетности непосредственно в налоговые органы и органы государственной статистики.
Ломбарды обязаны представлять бухгалтерскую отчетность в электронном виде в ЦБ РФ.
Сведения о среднесписочной численности работников
Отчетный период – календарный год.
Сведения о среднесписочной численности за предшествующий календарный год представляются не позднее 20 января текущего года.
В силу ст.2.4 Закона №196-ФЗ ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Перечень форм и порядок их представления установлены Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда». Указанием ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У установлены сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами.
Важно!
Невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России (в том числе и непредставление отчетности) влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей (п.9 ст.19.5. КоАП РФ, постановления АС Западно-Сибирского округа от 27.01.2016 г. №А70-5208/2015, от 14.01.2016 г. №А70-5144/2015, Уральского округа от 24.09.2015 г. №Ф09-6405/15).
Систематизируем перечень отчетов ломбардов, представляемых в Банк России, в таблице:
|
Наименование формы ломбарда |
Код формы |
Периодичность представления и сроки |
|
Отчет о деятельности ломбарда |
ОКУД 0420890 (Приложение №1 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У) |
— за I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; — за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. |
|
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда |
ОКУД 0420891 (Приложение №2 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У) |
— по окончании календарного года, — при изменении сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений. |
|
Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций |
ОКУД 0420001 |
— за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным. |
Как сдать отчетность микрофинансовой организации в центральный банк РФ?
Текущая редакция принята: 23/04/2019 документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 5132-У от 23/04/2019
Вступила в силу с: 15/06/2019
Редакция от 02/04/2018, принята документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 4764-У от 02/04/2018
Вступила в силу с: 21/05/2018
Первоначальная редакция от 30/12/2015
Указание Центрального банка Российской Федерации «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих…»
Указание Центрального банка Российской Федерации «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У «О формах, сроках…»
Указание Центрального банка Российской Федерации «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У «О формах, сроках…»
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках…
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О ломбардах :: Статья 2.4. Отчетность ломбарда
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) :: Статья 76.6. Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и п
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 4764-У от 02/04/2018
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми…
Ссылка на редакцию документа от 30/12/2015 :: 4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководя
Ссылка на редакцию документа от 30/12/2015 :: 5. В случае обнаружения ломбардом ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленна
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих…
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный…
Документация рассматриваемого позволяет решить одновременно множество различных задач.
Необходимость её составления и своевременной сдачи в ЦБ РФ обуславливается следующими целями:
- осуществление контроля за выполнением требований всех законодательных норм;
- проверка правильности начисления налогооблагаемой базы на прибыль;
- составление статистических данных, ведение аналитики;
- проверка законности самой ведущейся деятельности.
Отчетность, подаваемая в ЦБ РФ, позволяет руководителю организации объективно оценить эффективность ведущегося бизнеса.
Сроки сдачи отчетности устанавливаются различные:
| Отчет о ведении деятельности (не позже, чем по истечение 30 дней с момента окончания отчетного периода) | за первый квартал; далее – за полугодие; за девять месяцев |
| За 1 календарный год | не позже, чем за 30 дней до момента окончания календарного года – касательно раздела I и III; не позднее чем за 90 дней по окончании календарного года – для разделов II и IV |
Каждый ломбард на основании документов внутреннего учета в электронном виде учитывает данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций. Затем на основании данных об этих операциях ломбарды составляют отчет об операциях с денежными средствами.
Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций и проведенных через кассу организаций, установлен в приложениях 2 и 3 к Указанию Банка России от 09.07.2015 №3719-У. Порядок формирования данных об операциях устанавливается ломбардами самостоятельно в своих внутренних документах.
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.
Куда должны отчитываться ломбарды?
Законом №151-ФЗ на микрокредитные компании налагается обязанность регулярно отчитываться о своей деятельности. Пункт сдачи отчётов – Центральный банк, периодичность – ежемесячная, ежеквартальная и годовая. Все нюансы чётко прописаны в нормативном акте БР п.3 ст.15 Закона №151-ФЗ.
Отчетность МФО, необходимая для предоставления в главный финансовый орган страны, состоит из трёх отчётов:
- О микрофинансовой деятельности. В течение года сдаётся четыре раза: один раз каждый квартал. На подсчёты даётся 30 дней, в течение этого периода отчёт нужно сдать в ЦБ. Годовые результаты сдаются по окончанию года, на подсчёты выделено 90 дней.
- О персональном составе руководящих органов – годовой. Если в течение отчётного периода происходят смены руководства, делается внеплановый отчёт в течение 30 дней. Столько же времени выделяется для составления плановой отчётности.
- Информация о видах и суммах операций с деньгами – ежемесячно, в течение 15 дней последующего отчётного периода.
За разъяснениями по поводу выполнения каждого отчёта можно обратиться к документации Центрального банка. Как заполнять каждый вид бланка разъясняется в Письме № 57 1-2/1600 от 14 октября 2015 года.
МФО занимают в финансовом сегменте особе место, документация для подачи в ЦБ составляется с учётом специфики компаний подобного типа. Отделы бланков заполняются следующим образом:
- если к отчёту будет приложено заявление об исключении компании из госреестра, нужно заполнять 1-й раздел и 3-й подраздел 2-го раздела;
- в годовом отчёте (90 дней) нужно заполнять разделы 1-4 и 6-8. Помимо основного бланка, следует приложить бухгалтерский отчёт за прошедший год;
- в годовом отчёте (30 дней) следует заполнять пункты 1 и 5.
Что будет, если финмониторинг посчитает операции сомнительными
Необязательно фирма или ИП, к которым направлено внимание финмониторинга, осуществляют нелегальные сделки. Банк проверяет клиентов в первую очередь для себя, в целях безопасности. Возможно, решил перестраховаться. Для подтверждения информации, которую вы предоставляли изначально, служба может потребовать дополнительно принести документы или попросить более детально объяснить цели, на которые направлена оплата. А может и ничего не просить, просто заблокировать расчетный счет без предварительных уведомлений и объяснений. Финмониторинг имеет право без ведома владельца передавать собранную информацию в налоговую или Центробанк. Обладает полномочиями перенаправлять сомнительные платежи в ЦБ, откуда их будет достать впоследствии очень проблематично.
Важно! Информацию в банк могут передавать лица, в обязанности которых не входит осуществлять за вами контроль. Но на них налагается ответственность, если они укрыли информацию, которая стала известна им при оказании вам услуг. Например, если нотариус работал с документами фирмы и обнаружил в них неладное, он обязан это сообщить.
ЦБ РФ утвердил формы отчетности микрофинансовых организаций
Микрофинансовые организации обязаны представлять в Банк России отчетность, в том числе бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Федеральным законом от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
Форма, сроки, порядок составления и представления отчетности и иных документов и информации микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями устанавливаются нормативными актами Банка России.
Так, обязанность предоставить отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации предусмотрены Указанием Банка России от 17 мая 2014 г. N 3263-У «О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации».
А обязанность предоставить отчет об операциях с денежными средствами предусмотрена Указанием Банка России от 09.07.2015 №3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами».
Отчеты представляются в Банк России в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» в Федеральную службу по финансовым рынкам. Отчетность МФО, предоставленная на бумажном носителе, считается непредоставленной.
Файл с электронным документом, содержащим отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России подписывается электронными подписями лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа). Корректировочные отчеты за периоды до 2016 года, необходимо подписывать электронными подписями руководителя и главного бухгалтера микрофинансовой организации.
Для этого необходимо выполнить следующие действия:
1. Получить усиленную квалифицированную электронную подпись в одном из удостоверяющих центров, аккредитованных Минкомсвязи России.
2. Зарегистрироваться в личном кабинете.
3. Скачать актуальную версию программы-анкеты подготовки электронных документов для представления отчетности МФО.
4. С помощью программы-анкеты подготовить файл отчетности, подписав его усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа;
5. Направить подготовленный архив в Банк России через личный кабинет.
Ответственность за непредоставление в Банк России отчетности предусмотрена ст. 19.7.3. КоАП РФ, в соответствии с которой «непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2000 до 4000 рублей; на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от 500 000 до 700 000 рублей».
Если у Вас остались еще вопросы, связанные с порядком подготовки, формирования и сдачи отчетности МФО, обращайтесь в нашу компанию. Мы поможем Вам сдать отчетность МФО без ошибок и в срок.
- Общая информация о СРО «НСКК «Содействие»
- Реестр членов СРО
- Реестр прекративших членство в СРО
- Органы управления
- Документы
- Новости
- Недобросовестная практика
Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У
| Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
График направления отчетности в Банк России в 2021 году
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У)
Настоящее Указание на основании статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; N 45, ст. 5426; 2013, N 51, ст. 6683, ст. 6695) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.
1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.
2. Отчет о деятельности ломбарда представляется: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года — не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
за календарный год дважды — не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за квартал, полугодие, девять месяцев календарного года раздел VI не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — II, IV — VI. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года или даты изменения сведений. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У)
Код формы по ОКУД 0420890
Квартальная
1. Данные в отчете о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов III и V, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода.
Как таковой, специальной процедуры регистрации ломбарда в ЦБ РФ нет, но регулятор автоматически ставит ломбарды на учёт, потому что в процессе деятельности они должны постоянно отчитываться.
|
Вид отчётности |
Форма отчётности |
Периодичность |
|---|---|---|
|
О видах и суммах операций с денежными средствами |
ОКУД 0420001 (прил. № 4 к Указанию ЦБ РФ от 09.07.2016 № 3719-У) |
Каждый месяц |
|
О деятельности ломбарда |
ОКУД 0420890 (прил. № 1 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У) |
Каждый квартал |
|
О персональном составе руководящих органов |
ОКУД 0420891 (прил. № 2 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У) |
Каждый год, а также при смене руководящего состава |