Все про транспортный налог для физических лиц в 2022-2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все про транспортный налог для физических лиц в 2022-2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Особенности уплаты транспортного налога в 2022 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
…
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
…
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

• мощности автомобиля,
• региона, где автомобиль зарегистрирован,
• от возраста транспортного средства.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля	Возраст автомобиля	Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Главные факты о транспортном налоге

Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.

Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.

Как посчитать транспортный налог?

Ставки по транспортному налогу регламентируются налоговым кодексом. Однако каждый регион вправе изменить их в большую или меньшую сторону в 10 раз. Поэтому налог за одну и ту же модель автомобиля в центральной России и на Камчатке может значительно различаться. Кроме этого, суммы налога могут оказаться разными на одну и ту же марку автомобиля. Это зависит от года выпуска машины.

Чтобы рассчитать налог, учитывают:

• мощность машины — это налоговая база;
• стоимость 1 единицы налоговой базы (1 лошадиной силы) — это налоговая ставка;
• период владения транспортным средством в течение года;
• повышающий коэффициент — применяется для авто стоимостью более 3 млн. рублей.

Все эти данные учитываются в инспекции ФНС по месту прописки собственника. Сначала налоговики посчитают налог, а затем сделают рассылку квитанций в письмах Почтой России или на сайте ФНС, если у собственника есть там регистрация. Даже если вы никогда не пользовались личным кабинетом на сайте налоговой, но зарегистрировались в нем, налог в бумажном виде вам присылать не будут.

Собственник транспортного средства должен обратить внимание на правильность расчета налога и учесть:

• количество лошадиных сил;
• количество месяцев в году, в течение которых он владел транспортным средством.

Формула для подсчета сбора на ТС: налоговая ставка (в руб. на 1 лошадиную силу) умножается на количество л.с. в двигателе. Налоговая ставка регулируется ст. 361 Налогового кодекса РФ. Она может быть разной, размер зависит от вида средства передвижения и его мощности.

Как сэкономить на транспортном налоге?

Следуя следующим советам, вы сможете заплатить за свою технику меньше:

1. При покупке автомобиля узнайте тарифы на мощность. Иногда получается так, что разница в 0,1 лошадиную силу увеличивает налог в 2 раза.
2. Проверьте список дорогих машин. Одна и та же марка автомобиля разного года выпуска может войти или не войти в перечень повышающих коэффициентов.
3. При продаже автомобиля удостоверьтесь, что новый владелец оформил авто на себя. Или снимите его с регистрации самостоятельно через 10 дней после заключения договора купли-продажи.
4. Проверяйте, верно ли вам посчитали налог. Иногда уведомление может содержать ошибки. В нем могут неверно указать период пользования, технические характеристики машины, при смене места жительства дважды начислить налог в разных областях и т.д.

Подведем итоги:

• платеж за транспорт начисляют не тому человеку, который на нем катается а тому, кто им владеет,
• в текущем году ФНС посчитает сумму за предыдущий год,
• квитанции на уплату отправляют по почте в октябре-ноябре,
• если вы зарегистрированы на сайте ФНС, бумажную квитанцию вам не направят,
• ставки в разных регионах отличаются,
• решение о льготах принимает региональное правительство,
• чтобы получить льготу, необходимо предоставить в ФНС подтверждающие документы,
• оплатить начисленный сбор можно не только в банке, но и онлайн,
• в декабре необходимо удостовериться, что долгов перед налоговой нет,
• в случае неуплаты сбора вовремя придется заплатить еще пени и исполнительский сбор.

Теперь вы знаете, как посчитать, оплатить транспортный налог и как на нем сэкономить. Советуем вам не допускать задолженностей по сборам. Если такая проблема возникла — обратитесь за помощью к профессионалам.

Просрочка или неуплата транспортного налога: какие последствия?

Если вовремя не оплатить транспортный налог до 1 декабря, за каждый день просрочки ФНС будет начислять пеню. В течение 3 месяцев после начала просрочки автовладельцу должно быть направлено требование о погашении задолженности. На закрытие долга дается 8 дней с момента получения уведомления.

При игнорировании требований вся накопленная сумма долга и штраф будут взыскивать через суд в принудительном порядке: средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если на счету будет недостаточно денег для погашения долга – он будет заблокирован. Во втором случае приставы имеют право описать имущество должника, а также передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Как складывается стоимость налога?

Получается, что повышенный налоговый коэффициент зависит только от стоимости машины и нахождения в списке Минпромторга. Мощность автомобиля влияет на размер налога, но ставку всё равно придётся платить по повышенному коэффициенту, будь у вас авто на 177 л. с. или на 550 л. с. Главное — цена.

Ставка транспортного налога в каждом регионе своя, она рассчитывается от количества лошадиных сил. Иногда значение зависит от тяги, вместимости автомобиля, года выпуска или устанавливается на единицу транспортного средства. В калькуляторе ФНС вы увидите все значения, которые учитываются в вашем регионе при расчёте стоимости налога.

Например, в 2020 году Москве действуют такие ставки транспортного налога на легковые автомобили:

Мощность двигателя	Ставка за 1 лошадиную силу
0-100 л. с.	12 руб.
100,01-125 л. с.	25 руб.
125,01-150 л. с.	35 руб.
150,01-175 л. с.	45 руб.
175,01-200 л. с.	50 руб.
200,01-225 л. с.	65 руб.
225,01-250 л. с.	75 руб.
более 250,01 л. с.	150 руб.

Транспортный налог в 2018 году

Как известно, в России ведется усиленное дорожное строительство, а финансируется оно за счет налогов. Так, согласно 56 статье Бюджетного Кодекса РФ бюджет субъектов пополняется за счет 100% отчисления следующих видов налогов:

— транспортного;

— с имущества;

— с игорного бизнеса.

Кроме того, в главе десятой Кодекса (статьи 65-82) четко описывается, на что должен расходоваться тот или иной налог. Соответственно, те деньги, которые платят владельцы автотранспорта, идут на формирование дорожных фондов.

Отсюда можно прийти к выводу, что чем больше денег поступает в бюджет региона от налога за лошадиные силы, тем больше средств вкладывается в дороги. Это можно заметить по большим городам — Москва, Петербург. Хотя, например, такой большой город, как Саратов, не может похвастаться уж очень хорошими дорогами.

Как рассчитывается транспортный налог

Самый простой способ рассчитать налог – это воспользоваться нашим калькулятором. Для расчета с помощью калькулятора Вам необходимо ввести все данные в соответствующие поля и нажать «рассчитать» после этого, система сама рассчитает сумму транспортного налога, а также выдаст базовые ставки.

Однако многих интересует откуда берется та или иная сумма. Для этого разберемся с формулой расчета налога для физических и юридических лиц. Итак, сумма налога – это произведение налоговой ставки, налоговой базы и повышающего коэффициента.

Налоговая ставка – это та сумма, которая умножается на число лошадиных сил авто, определяется субъектами РФ. Налоговая ставка может быть изменена законами или распоряжениями региональных органов. Самые большие ставки в Москве и Санкт-Петербурге

Налоговая база – зависит от типа транспортного средства, например, налоговые базы для автомобилей и самолетов будут разные. Для автомобилей — это лошадиные силы, точнее их число, а для самолета – это паспортная статическая тяга двигателя.

Повышающий коэффициент – применяется для автомобилей стоимостью от трех миллионов рублей, также на значение этого коэффициента влияет год выпуска автомобиля. Этот коэффициент может находиться в пределах от 1(если авто стоит меньше 3 млн.) до 3 (если авто стоит свыше 15 млн рублей). Значения этого коэффициента вы можете посмотреть в таблице ниже.

Таблица налогов на лошадиные силы

Самостоятельный расчет сбора проводится, исходя из данных таблиц.

Транспортное средство, на которое производится расчет пошлины	Установленная ставка, рублей
Авто грузового типа:
— транспорт самоходный	2.5
— до 100 л/c	2.5
— от 100 до 150 л/c	4.0
— от 150 до 200 л/c	5.0
— от 200 до 250 л/с	6.5
— свыше 250 л/c	8.5
Транспорт легкового типа:
— до 100 л/c	2.5
— от 100 до 150 л/c	3.5
— от 150 до 200 л/c	5.0
— от 200 до 250 л/c	7.5
— от 250 до 410 л/c	15
— свыше 410 л/c	300
Мототехника:
— до 20 л/c	1
— от 20 до 35 л/c	2
— от 35 до 150 л/c	5
— более 150 л/c	25
Мощность автобусов:
— до 200	5
— выше 200 л/с	10
Мотосани или снегоходы:
— до 50 л/c	2.5
— свыше 50 л/c	5.0
Яхты и моторные лодки, катера:
— до 100 л/c	10
— от 100 до 300 л/c	20
— свыше 300 л/c	200
— буксируемые суда, за тонну	20
Мощность мотора гидроциклов:
— до 100 л/c	25
— от 100 до 150 л/c	50
— более 150 л/c	250
Другие автомобили:
— вертолеты или самолеты	25
— реактивная тяга	50
— транспорт без двигателей, за штуку	200

Таблица налога на лошадиные силы

Объект налогообложения	Ставка (руб.)
Легковой автомобиль (учет каждой лошадиной силы)
Мощность до 100 лошадиных сил или до 73,55 кВт	2,5
Мощность более 100 лошадиных сил до 150 или более 73,55 кВт – 110,33 кВт включительно	3,5
от 150–200 л. с. или более 110,33–147,1 кВт включительно	5
От 200–250 л. с. или более 147,1–183,9 кВт включительно	7,5
более 250 л. с.или более 183,9 кВт	15
Мотоциклы и мотороллеры (учет каждой лошадиной силы)
Свыше 20 л. с. или до 14,7 кВт включительно	1
Более 20 л. с.–35 л. с. или более 14,7–25,74 кВт включительно	2
более 35 л. с. или выше 25,74 кВт	5
Автобусы (учет каждой лошадиной силы)
200 л. с. или до 147,1 кВт включительно	5
Более 200 л. с. или более 147,1 кВт	10
Грузовые автомобили (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно	2,5
более 100 л. с.–150 л. с. или больше 73,55 кВт до 110,33 кВт включительно	4
больше 150 л.с. – 200 л. с. или более 110,33 кВт – 147,1 кВт включительно	5
Более 200–250 л. с. или больше 147,1 кВт до 183,9 кВт включительно	6,5
Более 250 л. с. или более 183,9 кВт	8,5
Самоходные транспортные средства: механизмы и машины на пневматическом и гусеничном ходу (учет каждой лошадиной силы)	5
Снегоходы. Мотосани (учет каждой лошадиной силы)
До 50 л. с. или до 36,77 кВт включительно	2,5
более 50 л. с. или более 36,77 кВт	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно	10
более 100 л. с. или более 73,55 кВт	20
Яхты и другие парусно-моторные суда (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно	20
более 100 л. с. или более 73,55 кВт	40
Гидроциклы (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно	25
Более 100 л. с. или более 73,55 кВт	50
Суда буксируемые – несамоходные, для которых определяется валовая вместимость (учет каждой лошадиной силы)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, с двигателем (учет каждой лошадиной силы)	25
Самолеты с реактивным двигателем (учет каждой лошадиной силы)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (учет каждой лошадиной силы)	200

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.

Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.

Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2018 необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Для юридических лиц

В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.

Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль

Для расчета и оплаты каждого вида налогов можно использовать различные льготы. Базовый перечень федеральных льгот можно найти в НК РФ. Так как транспортный налог относится к полномочиям субъектов РФ, региональные власти могут сами вводить дополнительные льготы:

• для некоторых категорий граждан (например, для пенсионеров, инвалидов и т.д.);
• по мощности автотранспорта (например, авто с мощностью до 100 л. с. могут вообще освобождаться от налогообложения);
• по экологическому классу машины (обычно речь идет о снижении ставки, но в некоторых регионах дают полное освобождение от транспортного налога для электромобилей);
• по возрасту, году выпуска ТС (например, пониженные ставки будут действовать для машин с возрастом 10-15 лет, тогда как на новые авто регионы могут повышать платежи).

Если на автовладельца-гражданина и его машину распространяются федеральные и региональные льготы, то ИФНС обязана применить их самостоятельно. Если по уведомлению видно, что налоговый орган «забыл» применить льготу или сделан неправильный расчет, можно обратиться с заявлением. Пересчитать налоговые платежи можно не только за текущий год, но и за три предыдущие года. Естественно, с заявлением нужно представить доказательства неправильного расчета, подтвердить право на льготу.

Похожие записи:

• Как ИП на патенте уменьшить налог на страховые взносы в 2023 году
• Машина из Абхазии – плюсы и минусы
• Удерживаются ли алименты с пенсии по инвалидности на ребенка?