Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как самостоятельно закрыть ИП. Пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Индивидуальный предприниматель имеет право прекратить коммерческую деятельность по собственному желанию в соответствии с Федеральным законом №129. Согласно 22 статье упомянутого ФЗ, допускается аннулирование регистрации при наличии непогашенной задолженности по бюджетным отчислениям (налоги, взносы), кредитным обязательствам, с долгами перед партнерами.
Так как закрыть ИП с долгами законодательно допустимо, многих интересует — что будет с финансовыми обязательствами? Ответ на этот вопрос основан на статьях Гражданского Кодекса под номерами 2, 23 и 24, которые указывают на то, что ИП отвечает по всем обязательствам личным бюджетом и имуществом. Это означает, что ликвидация бизнеса не избавит вас от долгов — они останутся долгами физического лица. Ответственность ИП не зависит от статуса, так как имущество бизнесмена не разделимо на личное и коммерческое.
Такой ответ распространяется на все аналогичные вопросы: можно ли закрыть ИП с кредитом? Можно. С долгами в Пенсионный фонд? Да. Но платить все равно придется — и банку, и бюджету, и партнерам. Исключение из ЕГРИП — не повод уклоняться от обязательств, появившихся в результате коммерческой деятельности.
Обратите внимание,что полная остановка работы ИП не прекращает начисления страховых взносов: отсутствие прибыли повлияет только на сумму начисленных налогов, а отчисления в ПФР и на ОМС будут “капать”, пока ФНС не исключит предпринимателя из государственного реестра.
Закрытие ИП через многофункциональные центры (МФЦ)
Появившиеся недавно повсюду многофункциональные центры призваны облегчить тернистый путь граждан в чиновничьих коридорах. В МФЦ можно проделать множество различных бюрократических операций, для которых раньше требовалось посетить сразу несколько инстанций в разных концах населенных пунктов. Понятно, что индивидуальных предпринимателей сразу заинтересовал вопрос: а можно ли закрыть ИП через такой многофункциональный центр?
Ответ тут не такой однозначный. Несмотря на то, что в некоторых регионах МФЦ такую услугу действительно предлагают, не стоит спешить ею воспользоваться. Дело в том, что налоговики этот способ подачи заявления на снятие ИП с учета не приветствуют. Даже на сайте ФНС в разделе подачи документов строки «через МФЦ» нет. Связано это с тем, что налоговые органы предпочитают сами контролировать весь процесс и не терять время на работу через посредников.
Закрыть ИП с долгами при банкротстве
Увы, нередки случаи, когда предприниматель вынужден распрощаться со своим бизнесом, а ситуация настолько удручающая, что денег не хватает даже на покрытие задолженности по налогам перед ФНС.
В таком положении единственным решением будет процедура объявления банкротства.
Тут важно понимать, как действует закон. В первую очередь, если предприниматель не может деньгами покрыть долг, то он будет расплачиваться своим имуществом. Если долги большие, то забрать могут почти всё. Единственное, что оставляют — жилое имущество. И то, если оно единственное. Так, например, если у вас есть две квартиры, а долги покрывать нечем, то одну из квартир в счёт долга заберут (причём, скорее всего не самую дешевую). Также обычно оставляют личные вещи и продукты. Всё что из изъятого можно продать, пойдёт на покрытие долга.
Заявление при таких обстоятельствах подавать не нужно. По закону, когда предприниматель получает статус банкрота, ФНС регистрирует прекращение его деятельности автоматически. И дальше ведомство взыскивает с предпринимателя долг уже как с физического лица. При этом могут забирать часть заработной платы, если человек занят на работе. Либо же продают имущество.
Как оплатить налоги после закрытия ИП
Рассчитываться с налоговой бывший предприниматель будет как физическое лицо. Для этого ФНС выдает налогоплательщику реквизиты, и оплата налогов производится в обычном порядке.
Будь то закрытие ИП или его банкротство — обе процедуры достаточно сложные и непонятные обывателю. Правильно закрыть предприятие или стать банкротом, минимизировав последствия — это чуть ли не искусство, и доверить его лучше профессиональному юристу.
Мы, в свою очередь, гарантируем индивидуальным предпринимателям лучшие условия, грамотный подход, а также мощную поддержку от начала и до успешного финала процедуры. Наши специалисты предлагают клиентам пройти бесплатную консультацию, на которой расскажут, как списать долги ИП с минимумом потерь. Позвоните и узнайте, как это сделать!
Закрыть ИП с долгом по налогам получится, однако их всё равно придётся оплатить в ближайшее время:
- УСН. Налог по упрощёнке необходимо заплатить не позднее 25 числа следующего месяца, идущего за месяцем, когда было закрыто ИП.
- ПСН. Налог уплачивается в течение 20 дней с момента прекращения деятельности. Первоначальная сумма будет пересчитана и уменьшена на количество неотработанных дней. Если патент был оплачен сразу же, то можно осуществить возврат.
- Взносы. Страховые взносы за себя индивидуальному предпринимателю нужно заплатить в течение 15 дней после прекращения деятельности.
Так как же закрыть ИП с долгами?
[ads-pc-1][ads-mob-1]
Начать закрытие стоит с написания заявления о закрытии, бланк заявления выдают в налоговой инспекции. Далее нужно оплатить пошлину в банке или через интернет, реквизиты предварительно взять в ФНС. Далее заполненное заявление по форме Р26001 и квитанция предоставляются в налоговую инспекцию. После налоговая инспекция выдаст свидетельство о прекращении деятельности и выписку из ЕГРИП.
Долг перед ПФР никак не препятствует закрытию ИП. Тем не менее, сроки, в которые индивидуальный предприниматель обязан погасить задолженность перед пенсионным фондом, ограничены. Если предприниматель не хочет оплачивать долг добровольно, пенсионный фонд в кратчайшие сроки обратится в судебные инстанции. Тогда долг взыщут в принудительном порядке.
Цель абсолютно любого бизнеса — получение коммерческой выгоды. Если дело не приносит доход, его закрывает сам собственник или кредиторы. В любом случае, бизнес, не приносящий прибыли — не бизнес, а значит, подлежит ликвидации. Как эта ликвидация будет происходить, и как ударит по карману собственника, зависит целиком от владельца.
Когда человек регистрируется в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), он принимает на себя определенные обязательства и по умолчанию соглашается с правилами этой формы организации своего дела.
Главное отличие ИП от ООО — предприниматель рискует своим личным имуществом
То есть, если у ИП будут долги, кредиторы постучат в дверь квартиры, а не офиса. Предприниматель несет полную имущественную ответственность по своим обязательствам.
Как закрыть ИП в 2023 году – пошаговая инструкция
Причин для закрытия ИП существует множество – от банкротства до расширения бизнеса до ООО. Главное в этом мероприятии – правильное закрытие, чтобы со стороны государственных органов не появились штрафные санкции. Избежать этого можно, если следовать определенному алгоритму действий.
Некоторые бизнесмены думают, что, закрыв ИП, можно избежать оплаты всех налогов и взносов в пенсионный фонд. Это огромное заблуждение, приводящее к долговым обязательствам.
Есть ряд предпринимателей, которые думаю, что можно полностью закрыть ИП через госуслуги, но бывают удивлены, когда получают отказ в данной процедуре. Дело в том, что ИП можно лишь самостоятельно открыть через данный сервис, но при закрытии происходит другой алгоритм действий.
Могут ли отказать в закрытии, если есть долги
Налоговый орган не имеет права отказать в закрытии предпринимательства, если у ИП остались долги, в том числе и перед самим налоговым органом.
Так, в информационном сообщении ФНС «О снятии индивидуальных предпринимателей с учета» от 27.06.2014 указано, что наличие долга по страховым взносам не является причиной отказа в снятии с учета.
До 2011 года закон содержал указание о том, что произвести закрытие без предоставления справки об уплате взносов невозможно.
В настоящее де время от предпринимателя только требуется сдать в Пенсионный фонд данные персонифицированного учета. При этом данные об их подаче налоговый орган может сам запросить в фонде.
Внимание! В любом случае, при отказе в ликвидации ИП налоговый орган обязан выдать письменный документ, содержащий причину отказа. Если там будет действительно указано, что ликвидация невозможна из-за долгов, необходимо собирать документы и передавать иск в суд.
Освобождает ли от долгов закрытие ИП
Закрыть ИП в 2020 году даже с долгами достаточно просто, но следует понимать, что если у предпринимателя были задолженности перед третьими лицами, то после ликвидации предпринимательского статуса долги никуда не денутся.
Отвечать придется перед каждым кредитором, в том числе перед госбюджетом за неуплату долга по налогам и различным взносам. Получается, что это двусторонняя зависимость – физическое лицо отвечает по долгам предпринимателя, и, наоборот, ИП несет ответственность за физическое лицо (во всех случаях это один человек!). Выходит, что не важно, из-за каких обстоятельств ИП было ликвидировано, – финансовые долги от этого никуда не пропадут.
Можно выделить два способа погасить долги:
- добровольно, по собственному волеизъявлению;
- принудительно, по решению суда и ФССП.
Самое первое и главное — это сдача отчетности, уплата налогов и взносов, если у ИП есть штрафы — уплата штрафов. Нужно помнить, что на учет как ИП все встают в налоговой инспекции, и поэтому закрытие ИП в налоговой и произойдёт. До 2011 года требовалось, чтобы при этом отчетность в фонды должна быть уже сдана, а задолженности полностью погашены. Но затем стало возможным закрывать ИП параллельно (стало возможно закрытие ИП с долгами). Но если затягивать, например, закрытие ИП в ПФР, то последний будет начислять и дальше взносы, а если они вовремя не уплачиваются, то рассчитывать ещё и пени со штрафами.
А как узнать, какие налоги инспекция считает не уплаченными, или не уплаченными в полном объеме?
Для того, чтобы узнать точную сумму страховых и налоговых взносов, следует запросить акты сверки из соответствующих органов. В обязательном порядке — это ИФНС и ПФР, а если у ИП были работники — дополнительно ещё и в ФСС. В случае наличия задолженности — её следует погасить. Иногда бывают случаи неправильного расчета со стороны налоговой и т.д. Если разница (от правильной суммы) не велика, то стоит взвесить все «за» и против» уплаты или обращения в суд. При этом важно знать ИП свои обязанности, т.к. все контролирующие органы руководствуются простым правилом: незнание закона не освобождает от ответственности. Стоит обратить внимание, что Владимир Путин настоял на прощении долгов ИП — и теперь, при их наличии, можно от них официально освободиться. Конечно, не всех, преимущественно это касается тех, кто зарегистрировался, но деятельность не вел, а ПФР старательно начислял взносы и пени за их неуплату.
2 мая 2014 года вступил в силу ФЗ от 02.04.2014 № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», с этого момента уведомлять налоговую о закрытии (открытии) расчетного счета не нужно — банки это сами делают. В более раннее время ИП закрывать расчетный счет должен был сам, а затем посылать уведомление в налоговую о закрытии расчетного счета ИП. Так как в большинстве банков ведение расчетного счета платное, то вряд ли стоит сомневаться, что ИП напишет заявление в банк сам о закрытии расчетного, без требования об этом закона. Более того, даже бесплатный расчет счет может иметь особые условия, как например Сбербанк сделал — если нет движений по бесплатному расчетному счету, то банк начинает начислять комиссию. То есть тоже ИП сам закрывает расчетный счет, и не редко это можно сделать онлайн. Оставлять расчетный счет «на всякий случай» и т.п. не стоит, но не стоит и спешить с закрытием счета в первую очередь. Обратите внимание на этот пункт инструкции! Как только вы потеряете доступ к управлению расчетным счетом (через интернет-банк), всякие выписки станут для вас платными, требующими чуть ли не личного присутствия в офисе на каждый такое случай и т.п. Поверьте, банки много на этом заработали, на портале банки ру море таких ситуаций описано. И знаете что? Нужно быть внимательнее, читать актуальные инструкции на закрытие ИП и держать руку на пульсе.
Кто из ИП может приостановить деятельность?
ИП вправе официально приостановить свою деятельность в следующих случаях:
- при отсутствии спроса на товары или услуги;
- дефиците оборотных средств;
- прочих временных затруднениях;
- по собственному желанию, без наличия других объективных причин.
Приостановление позволит не сдавать налоговую отчетность, не рискуя при этом начислением пени и наложением штрафов. После того, как ситуация стабилизируется, приостановленную деятельность можно возобновить. Порядок приостановления деятельности ИП регулируется ст.213 НК РК и ст. 214 НК РК (для ИП на патенте).
Право на приостановку деятельности имеют все ИП, за исключением:
- ИП на спецрежиме –плательщики единого земельного налога;
- ИП на спецрежиме для производителей сельхозпродукции;
- плательщиков налога на игорный бизнес или фиксированного налога.
Приостановить предоставление отчетности можно по всем налогам, за исключением:
- налога на имущество;
- налога на транспортные средства;
- земельного налога;
- платы за пользование земельными участками.
Оформить приостановку деятельности можно самостоятельно или с нашей помощью –просто заполнив форму заявки в конце статьи.
Узнайте, как провести процедуру самостоятельно, а если захотите сделать это проще и быстрее –мы вам в этом поможем.
Как ликвидировать ИП по общеустановленному порядку?
Если ИП не подходит под упрощенную процедуру ликвидации, закрыть его можно по общеустановленной процедуре, описанной в ст.65 НК РК. В этом случае ИП подает в налоговую службу:
- заявление о проведении налоговой проверки;
- ликвидационную отчетность.
Начать проверку налоговая служба должна не позднее 20 рабочих дней с даты получения заявления. Стандартный срок проверки – до 30 рабочих дней. В некоторых случаях он может быть продлен до 180 дней. По ее итогам составляется:
- акт проверки;
- уведомление о результатах проверки (при выявлении нарушений)
Три варианта закрытия ИП
Добровольное аннулирование фирмы от 20000 рублей (три месяца).
- Данный способ эффективен при уменьшении размера прибыли и снижении экономической рентабельности.
- Компания с долгами будет аннулирована по решению учредителей.
- Если ликвидация происходит после назначения комиссии.
- Будет проведён комплексный бухгалтерский аудит перед проверкой из налоговой.
- Происходит отправка уведомлений о последующем увольнении работников в Государственную инспекцию по труду и миграционную службу.
- Вся документация оформляется через ИФНС.
- В итоге владелец получает на руки свидетельство о прекращении деятельности ИП от налоговой инспекции.
Аннулирование предприятия через процедуру банкротства от 250000 рублей (срок пять месяцев).