Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок регистрации ИП в 2022 — 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При регистрации индивидуального предпринимателя нужно выбрать виды деятельности, которой будете заниматься. Эти виды нужно найти в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Каждому виду деятельности соответствует код, который нужно указать в заявлении на регистрацию.
Шаг 1. Выбор системы налогообложения для ИП
По закону все индивидуальные предприниматели должны платить налоги. Важно правильно выбрать налоговый режим. По-умолчанию для всех действует Общая система налогообложения (ОСН).
Также существуют спецрежимы, которые позволят упростить отчетность и сэкономить при отчислениях:
Упрощенная система (УСН) — упрощенная система налогообложения. Уплачивается 6% с дохода или 15% с разницы дохода и расхода. Данная система является наиболее популярной среди предпринимателей. Просто вести бухгалтерию даже самостоятельно, например, через удобные сервисы онлайн-бухгалтерии. Выгодна при оказании услуг.
Вмененная система (ЕНВД) — 15% на вмененный доход. Выгодна при розничной торговле, гостиничном бизнесе или организации общественного питания.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Применяется большинством производителей сельскохозяйственных товаров. Является льготным режимом.
Патентная система (ПСН). Налогом облагается предполагаемый годовой доход. Налоговая декларация не подается, расчет налога производится сразу при оплате патента. Ограниченной список видов деятельности.
Получение свидетельства о регистрации: что делать дальше?
Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе в Санкт-Петербурге является выписка из Единого Государственного Реестра Индивидуальных Предпринимателей (ЕГРИП). Этот же документ нужен будет при заключении договоров.
Получить документ можно лично в ИНФС или по почте. Также вы получите лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009
ИФНС сама регистрирует индивидуального предпринимателя в Пенсионном Фонде России и Фонде обязательного медицинского страхования. Предпринимателю высылаются уведомления о регистрации в данных фондах.
После получения документов нужно самостоятельно открыть расчетный счет в банке. Уведомлять налоговую о счете не нужно, банк сделает это сам.
Выбрать налоговый режим. Если вы не сделали это до регистрации, лучше определиться сразу после нее, хотя бы на первое время. Предпринимателю доступны ОСНО и 4 спецрежима: УСН, НПД, ПСН и ЕСХН.
Зарегистрироваться в ФСС. Это нужно сделать, если вы нанимаете хотя бы одного работника, без наемного персонала постановка на учет в ФСС добровольная. Регистрация в ПФР теперь происходит автоматически, о чем вам придет уведомление на электронную почту.
Получить коды статистики (для заполнения налоговых деклараций и открытия банковских счетов). Обычно они приходят на почту каждому зарегистрированному ИП, но если отдел статистики не прислал их вам, нужно обратиться за их получением самостоятельно.
Заказать печать. По закону вы не обязаны ее иметь, но иногда контрагенты относятся к документам, заверенным печатью, с большим доверием. Кроме того, без печати нельзя заверять бумажные трудовые книжки, участвовать в госзаказах и пр.
Открыть банковский счет. Сделать это можно в любой момент и в любом подходящем банке.
Приобрести и установить кассу.
Получить лицензию или специальное разрешение. Это нужно делать только в случае, если ваша деятельность подлежит лицензированию или требует специального разрешения. В таком случае соберите необходимые документы, обратитесь в соответствующий орган и оплатите госпошлину.
Организовать внутренний документооборот: трудовой распорядок, приказы, трудовые книжки и пр.
Подавать налоговые декларации и уплачивать налоги. Порядок зависит от выбранного режима налогообложения.
Уплачивать взносы за себя и работников. Учтите, что в 2022 году индивидуальный предприниматель обязан платить за себя взносы в ПФР и ТФОМС, даже если у него нет дохода.
Шаг 2. Выбор наименования ИП
По закону предприниматель по время предоставления государственной услуги регистрации не выбирает название организации. Эта привилегия доступна только юридическим лицам. ИП называются исключительно по ФИО. Инициалы будут неизбежно стоять на чеках, печатях и в официальных документах. Но выход все же есть.
Самый простой вариант для предпринимателя дать название своему бизнесу – использовать коммерческое обозначение. Его используют, чтобы назвать имущество. Например, кафе «Дед Хинкалыч», магазин «Продукты24», парикмахерская «Блондинка». Коммерческое обозначение не нужно регистрировать и можно придумать из головы.
Выделиться из общей массы конкурентов помогут также знак обслуживания и товарный знак. Первый применяют, чтобы оригинально назвать услуги, второй – для продукции. Оба знака необходимо регистрировать, но по отдельности.
Новый порядок уплаты налогов
В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.
Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.
Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:
недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
различные пени;
проценты;
штрафы.
В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:
Налог
Сроки до 01.01.23 (старые)
Сроки с 01.01.23 (новые)
НДС
25 числа
28 числа
На прибыль (за год и авансы)
28 марта
28 марта
Упрощенка для ИП
30 апреля
28 апреля
Упрощенка (авансы)
25 апреля
25 июля
25 октября
28 апреля
28 июля
28 октября
НДФЛ
в зависимости от дохода
28 числа
Взносы ИП (фиксированные)
31 декабря
31 декабря
Взносы ИП (с доходов более 300 000 руб.)
1 июля
1 июля
Регистрация ИП самостоятельно – основные ошибки
Отдельно хочется обратить внимание будущих индивидуальных предпринимателей на правильное заполнение заявления о регистрации, т.к. основные ошибки встречаются именно здесь. Обидная опечатка или помарка чаще всего прочего бывает причиной отказа в государственной регистрации индивидуального предпринимателя. На втором месте, из нашей практики, является некорректное указание кодов ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) в заявлении о регистрации. Здесь Вам не обойтись без тщательного анализа текста этого самого ОКВЭД, поскольку виды деятельности в заявлении о регистрации ИП нужно указывать строго в соответствии с Классификатором, соблюдая установленную эти документом нумерацию. Здесь также нужно иметь в виду, что разные виды экономической деятельности подпадают под разные системы налогообложении, что предполагает и предварительную консультацию бухгалтера.
Наконец, если Вы намерены зарегистрировать ИП в Петербурге, необходимо в первую очередь обращать внимание на свою «прописку» (регистрация по месту жительства) и/или временную регистрацию (регистрация по месту пребывания). Общее правило – индивидуальный предприниматель всегда регистрируется на основании штампа в паспорте, т. е. по «прописке», даже если у Вас есть временная регистрация в Санкт-Петербурге. Таким образом, если Вы, например, прописаны во Всеволожске, то в МИФНС 15 документы не примут и отправят Вас в инспекцию ФНС России по Всеволожскому району. А вот если вы сняты с регистрационного учета по основному месту жительства с соответствующей отметкой в паспорте, как раз в этом случае и можно оформить ИП в МИФНС 15 по временной регистрации.
Вообще, несмотря на кажущуюся простоту, в процессе регистрации индивидуальных предпринимателей много нюансов, незнание которых может повлечь за собой отказ в государственной регистрации.
Если у Вас возникли вопросы по регистрации ИП в Санкт-Петербурге или Вы решили доверить эту работу нам – заполните, пожалуйста, форму онлайн-заказа или звоните по тел. + 7 (812) 642-21-22, консультации бесплатные.
Читайте также:Помощь многодетным семьям в 2023 году
Какие меры поддержки государства есть для организаций и ИП
Свободный и честный бизнес — это основа государственной экономики: бизнес организует денежные потоки, производит блага, дает рабочие места — роль его сложно переоценить. Все государства, и Россия в том числе, стараются разрабатывать системы стимулирования бизнеса и поддержки предпринимателей.
Выделяются следующие виды помощи индивидуальным предпринимателям от государства в 2022 году и мер поддержки юрлицам:
финансовые — выплата различных денежных сумм на развитие бизнеса или, наоборот, предоставление льгот по обязательным платежам, например по налогам;
имущественные — предоставление льготных возможностей получения недвижимости или земли, например в аренду;
информационные и образовательные — по всей стране создаются центры поддержки предпринимательства, которые консультируют по вопросам ведения бизнеса, обучают или позволяют обменяться опытом с другими предпринимателями, работающими в том же субъекте.
Особенное значение система поддержки предпринимательства приобрела в условиях санкций и возможного экономического кризиса.
Поддержка предпринимателей работает одновременно на несколько целей:
стимулирование граждан к созданию собственных бизнесов и, соответственно, повышение экономической активности;
поощрение малого и среднего бизнеса как экономической основы государственной экономики;
направление средств и сил в наиболее приоритетные сферы — существуют отдельные программы поддержки, например, инновационных направлений бизнеса.
Как узнать, на какие меры поддержки вправе рассчитывать ваша компания
Чтобы узнать, на какие меры поддержки вправе рассчитывать конкретная фирма и как безвозмездно получить субсидию на бизнес от государства в 2022 году, необходимо обращаться за разъяснениями в профильные органы организации, работающие в регионе, где работает бизнес:
в каждом регионе имеется центр развития и содействия предпринимательству. Такие центры ведут образовательную и консультационную деятельность, помогают в спорных вопросах и информируют о государственных программах и других возможностях получить финансирование деятельности;
налоговые органы проконсультируют по проблемам налогообложения и налоговым каникулам;
центр занятости — по вопросу субсидии на оформление бизнеса.
Ограничения для ИП по закону
Статус предпринимателя доступен не всем. Граждане, которым запрещено открывать ИП:
служащие в армии и в государственных органах;
признанные как банкроты меньше 12-ти месяцев назад;
те, кто не закрыл прежнее ИП;
кому вынесена санкция суда на запрет открытия бизнеса.
Предпринимателем может быть совершеннолетний гражданин. Вместе с тем, допустимы исключения:
брачный союз до 18-ти лет;
полная дееспособность согласно судебному решению.
ИП не могут открывать бизнес в некоторых сферах:
охранные услуги;
продажа, ремонт военного оружия, снаряжений и техники;
продажа и создание алкоголя;
производство медицинских препаратов.
На равных с резидентами РФ условиях могут оформлять ИП и иностранцы. Требования:
регистрация;
отчеты по налогам на русском языке.
Часто задаваемые вопросы
Какова процедура получения электронной подписи?
Прежде всего следует выбрать вид цифровой подписи. Затем подготовить следующие документы: паспорт; заявление; СНИЛС; ИНН. Указанный пакет документов подают в МФЦ или удостоверяющий центр. Стоимость процедуры для ИП в Санкт-Петербурге — 1500 руб.
Существует также “неквалифицированная” электронная подпись, получить которую можно через заявку на сайте ФНС. Но она доступна только физлицам до оформления ИП.
На каких условиях можно совмещать налоговые режимы УСН и ЕНВД?
Данные режимы совместимы при соблюдении следующих правил:
Число работников не превышает 100 человек;
Совокупный годовой доход менее 100 миллионов рублей;
Разделение расходов и доходов для каждого из используемых режимов;
Показатели налога и вычетов формируются отдельно;
Допустимо открывать субсчета для учета разных систем;
ИП без наемных работников могут применять вычеты к одному из налогов;
Наличие работников исключает вычеты из средств, идущих в внебюджетный фонд;
Составляются две декларации для каждого режима;
Есть вероятность снижения НДС за счет начислений в соцфонды;
Следует четко разделять наемных работников и применяемое имущество для каждого режима в отдельности.
Прежде чем открыть расчетный счет для ИП в ВТБ, изучите тарифы 2020 и 2021 годов. Лучше сразу выбрать оптимальный вариант обслуживания. Если предприниматель не может определиться — ему поможет менеджер.
Заполните форму онлайн-заявки на сайте банка, укажите верную контактную информацию.
Ждите звонка представителя банка, обычно он связывается с клиентом в течение 15-30 минут при условии, что заявка подана в офисные часы работы. Менеджер даст консультацию, укажет, какие документы нужны, чтобы открыть счет для ООО или ИП в ВТБ, расскажет об услугах и тарифах.
Стороны договариваются о встрече, к которой клиент должен подготовить необходимый комплект документов. Эти документы он передает менеджеру.
Открытие счета для юридических лиц и ИП проводится за 1-2 дня. Клиенту звонят и приглашают в отделение банка, где он подпишет договор.
При заключении договора клиент сразу получает доступ к мобильному и интернет-банку. Для ИП в ВТБ 24 и юрлиц эта услуга предоставляется бесплатно, через интернет можно совершать любые платежные операции. Если нужна бизнес-карта, ее сразу можно заказать: выпуск платежного средства занимает 7 рабочих дней.
Подавать регистрационные документы на открытие ИП надо в ту налоговую, которая занимается регистрацией, и к которой вы относитесь по прописке. Кроме нее есть еще территориальные ИФНС. Они не регистрируют новые организации, а принимают отчётность от уже существующих.
Подать заявление на регистрацию вас в качестве индивидуального предпринимателя можно самому, а можно через представителя. Есть несколько вариантов подачи документов, независимо от того, кто подает: вы сами или ваш представитель.
Подать документы непосредственно в ИФНС. Вы получите уведомление об открытии ИП и выписку из ЕГРИП через 3 рабочих дня, если с документами все в порядке. Обычно налоговые специалисты во время приема документов говорят, есть ли ошибки. Если будут ошибки, вам укажут на них и отправят исправлять. Вы можете подать документы повторно, предварительно исправив все ошибки, вложив недостающие документы. Платить госпошлину повторно при этом будет не надо, если вы успеете подать регистрационный пакет в течение 3-х месяцев с даты отказа. Если обратитесь позже, следует опять уплатить госпошлину.
Обратиться в МФЦ. Вы можете подойти непосредственно в сам центр, взять талончик электронной очереди и подать документы. Можете записаться на прием на сайте МФЦ на удобные вам день и время. Консультанты центра примут у вас документы без проверки, так как МФЦ выступает лишь посредником между ФНС и гражданами. Налоговых специалистов в МФЦ нет, и вас не смогут проконсультировать по правильности заполнения документов. Если МФЦ работает с электронным документооборотом, то вас зарегистрируют за те же 3 дня. Иногда МФЦ требуется время для доставки документов в регистрирующую ФНС. Поэтому срок регистрации надо уточнять в самом центре. Если МФЦ использует электронный документооборот, то пошлину вам платить не надо. Уточните этот вопрос в самом МФЦ до оплаты госпошлины.
Отправить документы курьерской службой или почтой ценным письмом с описью вложений. При этом способе заявление Р21001 и копию паспорта заявителя надо нотариально удостоверить. Обязательно вложите квитанцию об оплате госпошлины. ФНС при этом способе зарегистрирует вас за 3 рабочих дня с момента получения документов. Как быстро ФНС получит ваше заявление, будет зависеть от скорости работы почты или курьерской службы. Поэтому срок регистрации ИП увеличивается на срок доставки.
Удаленно через сайты Госуслуг или ФНС. Если документы подаются с использованием электронной цифровой подписи, то нотариального заверения не требуется и оплата пошлины не нужна.
Подать документы через нотариуса. Вам надо обратиться в нотариальную контору с регистрационными документами. Нотариус заверит их своей электронной подписью и отправит в ФНС. Госпошлину платить при этом не надо, но нужно оплатить услуги нотариуса. Конкретную стоимость уточните в нотариальной конторе.
