Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Земельный налог: что это такое
Каждый гражданин, у которого есть участок, вынужден платить государству земельный налог. Рассматриваемый налог на землю платится каждый год. Плательщиками выступают лица, которые пожизненно владеют рассматриваемым участком, могут бессрочно им пользоваться, или в чью собственность рассматриваемая земля входит.
Налог на землю является местным. Его платят зависимо от условий, что приняты в регионе, где этот участок находится. В местном диапазоне рассчитывается ставка, сроки уплаты и льготы.
Какие есть льготы и кому они положены?
В прошлом году законодательство претерпело существенные изменения в части формата предоставления налоговых преференций на землю. Ранее нуждающиеся в помощи государства граждане могли рассчитывать на уменьшение базы в фиксированном выражении.
Теперь преференции применяются по индивидуальному принципу и зависят от статуса налогоплательщика. Кроме того, Федеральным законом от 28.12.17 №436-ФЗ введены 6 соток, необлагаемые уполномоченной структурой.
При исчислении суммы взиманий с человека льготники могут рассчитывать на вычет из базы 600 м 2 . То есть за такой или меньший участок платить не придется вообще.
Указанный выше вычет используется в отношении тех лиц, кто и раньше не уплачивал налог полностью. В соответствии с п. 5 ст. 391 НК преференции утверждены для:
- Лиц, имеющих госнаграды.
- Инвалидов 1-2 групп (согласно результатам МСЭ).
- Инвалидов детства.
- Участников БД.
- Лиц, пострадавших от радиационного облучения.
- Россиян, участвовавших в ядерных испытаниях.
Имеют ли право на привилегии пожилые граждане, вышедшие на пенсию?
После принятия упомянутого ранее закона перечень льготников дополнился пожилыми гражданами. Они также уплачивают сбор с льготой.
Льготы на земельный налог
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, гарантией на неуплату земельного налога обладают только малочисленные коренные народы Сибири и только в отношении земель, которые используются для сохранения привычного традиционного образа жизни этих народов. Все прочие граждане могут привлекаться к уплате земельного налога по решению муниципалитетов.
Получается, что, приняв решение установить этот налог, муниципалитет обяжет выплачивать его и пенсионеров. Так и есть, Налоговый кодекс не предоставляет им каких-либо особых льгот, однако каждый муниципалитет сам решает, какую категорию населения освободить от уплаты местных налогов. Таким образом, он может освободить от уплаты этого налога и пенсионеров или же предоставить им льготы при уплате этого сбора.
Также стоит помнить, что Налоговый кодекс устанавливает перечень граждан, которые имеют право на скидку в десять тысяч рублей при уплате налога, в него входят следующие категории:
- Герои Советского Союза и Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы.
- Пострадавшие от чрезмерного радиационного излучения.
- Инвалиды детства.
- Участники испытаний ядерного оружия и ликвидаторы радиационных катастроф.
- Инвалиды первой и второй группы.
- Участники Великой Отечественной войны и других военных конфликтов
- Ветераны труда.
Большинство людей, имеющих право на эту льготу при уплате налога, являются пенсионерами. Однако льготы именно для пенсионеров имеет право установить только местное самоуправление. С точки зрения Налогового кодекса, пенсионеры обязаны уплачивать этот сбор, как и все прочие категории граждан. Пенсионеры освобождены от схожего по своей сути имущественного налога, это касается всей территории Российской Федерации.
Так как на различных территориях налоговый режим в отношении уплаты пенсионерами земельного налога неодинаковый, то конкретную ситуацию по месту нахождения земельного участка следует узнавать в местной администрации или отделении Налоговой службы. Прежде всего, стоит прояснить вопрос: есть ли в территориальном образовании этот налог или нет? Если он действует, необходимо узнать, должны ли его уплачивать пенсионеры, если должны, то имеют ли они какие-то льготы.
Льготы при уплате налога в Московской области
В Московской области взимается земельный сбор, при этом в местных законах ни разу не упомянуто о каких-либо льготах для пенсионеров при уплате этого налога. Тем не менее предоставлять льготы может не только область, но и каждый муниципалитет в пределах собственных границ. Льготы в Московской области по состоянию на 2015 год действуют во многих населенных пунктах.
Однако далеко не во всех, многие муниципалитеты совершенно не озаботились выделением пенсионеров в отдельную категорию плательщиков этого сбора. В результате для них платежи по налогу весьма обременительны, особенно сильно возросло это бремя после недавнего пересмотра кадастровых цен. Следовательно, в официальных документах была зафиксирована актуальная на нынешний момент цена на земельные участки в Подмосковье.
Так как за последние два десятилетия стоимость земли только росла, причем очень серьезно, обновленный кадастр стал причиной резкого повышения бремени этого сбора для плательщиков, и особенно для пенсионеров. Тем не менее многие муниципалитеты не понижают это бремя, но, напротив, повышают его, поднимая ставку. Также они не спешат предоставлять льготы одиноким пенсионерам, несмотря на рекомендации Правительства области.
Таким образом, обыкновенный пенсионер по старости в большинстве случаев, по состоянию на 2015 год, никак не защищен в Московской области от необоснованно высоких земельных сборов. Большая защита обеспечена отдельным категориям пенсионеров, однако к ним относится меньшая часть от их общего числа. В муниципалитетах, предоставляющих льготы пенсионерам, приходится уплачивать намного меньший сбор.
На нашем сайте вы можете в течение 5 минут получить бесплатную консультацию нашего корпоративного юриста!
Оформление льгот по земельному налогу в Московской области
Независимо от того, хочет ли пенсионер, проживающий на территории Московской области, получить вычет в 600 м2 или оформить льготу местного характера, ему потребуется:
- Собрать требуемый набор документов.
- Обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства или воспользоваться возможностью дистанционного оформления льготы через Госуслуги.
- Составить и подать заявление.
- Получить одобрение по поданной заявке.
- Своевременно платить земельный налог.
На Заметку: Если вовремя не платить земельный налог, то независимо от типа и количества оформленных льгот и привилегий его сумма будет начислена в полном объеме, а на неоплаченную задолженность начнут начисляться штрафные пени.
Для получения льготы потребуется набор документов, состоящий из:
- общегражданского паспорта;
- правоустанавливающего документы на участок;
- выписки из Росреестра, в которой отражена кадастровая стоимость территории;
- заявления;
- выписки, подтверждающей факт того, что за предыдущий отчетный период земельный налог был уплачен в полном объеме без задолженностей и просрочек.
Также потребуется документ, подтверждающий принадлежность ко льготной категории населения:
- свидетельства о рождении и паспорта детей, выписка о составе семьи – для многодетных семей;
- удостоверение инвалида и решение медико-социальной экспертизы о присвоении группы инвалидности – для инвалидов;
- документы, подтверждающие наличие отличительных знаков или почетных званий – для Героев бывшей СССР и РФ, для владельцев Орденов Славы.
Полученный налоговый вычет на исключение шести соток площади участка из налогооблагаемой базы никак не влияет на имеющееся у гражданина право оформления льготы регионального действия.
Например, гражданин, оформивший вычет и получивший 50% скидку на сумму налога в 1 тыс. 200 руб. на участок в 10 соток получит льготу в следующем виде:
- Стоимость налога за каждый 100 м2 площади: 1 200 / 10 = 120 руб.
- Сумма уменьшения налога за счет вычета: 1 200 — 120 * 6 = 720 руб.
- Фактическая сумма начисленного налога: 1 200 — 720 = 480 руб.
- Предоставленная 50% скидка: 480 * 50% = 240 руб.
В итоге за счет всех льгот гражданин будет должен оплатить всего 240 руб. налога, вместо 1 тыс. 200 руб.
На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток. Все они должны уплачивать соответствующий налог.
Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам. Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.
Как это действует, покажем на примере. Пенсионерка Т. имеет недвижимость в виде дачи и гаража, построенных на участке земли площадью 10 соток. В соответствии с новыми правилами, начисление земельного налога будет производиться только на 4 сотки (10-6).
За что платится земельный налог
Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).
При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.
Не начисляется налог на земли:
- находящиеся в аренде;
- переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
- входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
- под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
- изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).
Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров
Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.
Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:
- Почтовым отправлением.
- Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
- Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
- Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).
Какие положены льготы пенсионерам в Московской области в 2021 году
Жителям Московской области можно законно не платить разные взносы за коммунальные услуги. Им не требуется оплачивать вывоз мусора. Еще пенсионерам оплачивают часть трат за городскую связь (до 190 рублей каждый месяц).
Военные пенсионеры тоже могут воспользоваться этим преимуществом. Оно предоставляется в том случае, если на коммунальные услуги тратится больше 10% из семейного бюджета. Им положена субсидия на ЖКХ, которая оформляется в Центре субсидий.
Для пенсионеров действует помощь на оплату газа. Военные пенсионеры, которые считаются ветеранами труда, получают скидку в размере 50% на коммунальные услуги, радио, вывоз мусора.
Трудящимся гражданам предоставляются дополнительные привилегии. Каждый год они могут оформлять дополнительный отпуск без заработной платы. Для пенсионеров этот срок составляет 14 дней. Работодатель не может отказать в этом, если составлено заявление.
Хоть трудящимся пенсионерам по новым нормам не выдается компенсация пенсии, ее сумма каждый год увеличивается благодаря взносам. Ко льготам относят отсутствие необходимости отработки при увольнении. Только в заявлении необходимо обозначить нужную причину – выход на пенсию.
Других привилегий по ТК РФ нет. Для пенсионеров не действует сокращенный день. Им также нужно проходить испытательный срок на общих основаниях.
В 2021 году действуют медицинские льготы пенсионерам в Московской области. Они могут бесплатно обращаться в медицинские учреждения. Для пенсионеров по старости действуют льготы по оплате лекарств.
Но требуется соблюдение нескольких условий:
- получение минимальной пенсии;
- прохождение амбулаторного лечения;
- приобретение препаратов по рецепту.
На покупку лекарств действует скидка 50%, а при некоторых недугах – до 100%. Лица старше 60 лет могут проходить диспансеризацию каждые 3 года, а ветераны ВОВ – каждый год. Для ветеранов-инвалидов есть возможность получить бесплатные путевки в санатории.
Остальным лицам предлагается компенсация поездки к местам отдыха 1 раз в 2 года. Этого преимущества нет у работающих граждан. Чтобы получить компенсацию, обращаются в ПФР, предоставляя билеты, путевки.
Каждый год предоставляется возможность бесплатно делать прививки. Для этого обращаются в поликлинику по месту жительства. Работающие пенсионеры могут заказывать ремонт и создание зубных протезов.
Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году
Оформление всех видов льгот и пособий, предусмотренных для лиц преклонного возраста, проживающих на территории Московской области, кроме налоговых, производится:
- в территориальных органах социальной защиты населения;
- в многофункциональных центрах;
- на Едином портале Госуслуги.
Налоговые льготы оформляются в территориальном подразделении ФНС по месту постоянной регистрации (прописки) пенсионера по его письменному заявлению и после предоставления комплекта документов, подтверждающих право на льготу.
Помимо заявления, в МФЦ или в центр социальной защиты населения нужно подать следующие бумаги:
- пенсионное удостоверение;
- трудовая книжка;
- общегражданский паспорт;
- свидетельство о заключении или расторжении брака;
- страховое свидетельство ОПС;
- документы об образовании (аттестаты, дипломы, сертификаты о прохождении курсов дополнительной подготовки);
- справка с последнего места работы;
- если льгота предусматривает ее назначение только при непревышении доходов пенсионера прожиточного минимума, то потребуется еще и справка из ПФР о размере пенсии и иные документы, подтверждающие заработок (например, доход от сдачи имущества в аренду).
Отказ в предоставлении льготы может быть по следующим основаниям:
- не предоставлен полный комплект документов или был выявлен факт предоставления поддельных (подложных) бумаг;
- заявитель не имеет прав на преференцию;
- за оформлением обратилось не уполномоченное лицо.
Итак, Правительством Московской области предусмотрен обширный перечень преференций, которыми могут воспользоваться престарелые жители данного региона. Среди перечня льгот есть как медицинские, налоговые, так и социальные. Чтобы их оформить, нужно обратиться в ФНС и в ближайший центр соцзащиты населения.
Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров
Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.
Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:
Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.
К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:
- для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
- для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
- для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.
Понятие земельного налога
Что же такое этот земельный налог, и за что он платится? Куда поступают средства? Как он используется?
Исходя из НК РФ, земельный налог представляет собой местный налог, исчисляемый исходя из кадастровой стоимости участка земли, уплачиваемый физическими или юридическими лицами, которые владеют, пользуются и распоряжаются земельным участком на правах:
- Собственности;
- Бессрочного владения;
- Бессрочного наследуемого пользования.
Средства земельного налога поступают в бюджеты разных уровней:
- 50% – территориального образования, где он был собран;
- 20% – вышестоящий местный бюджет (например, региона)
- 30 % – федеральный.
Как получить льготу пенсионеру в Московской области
Органом, который контролирует любые виды налогообложения является налоговая. Для того, чтобы выяснить, какие льготы предусмотрены в определенном регионе, можно обратиться в ИФНС в соответствии с местом проживания. Также с информацией можно ознакомиться и на официальном сайте налоговой. Для этого нужно будет выбрать вид налога, а также наименование субъекта РФ и населенного пункта.
Для того, чтобы воспользоваться правом на льготу по земельному налогу необходимо подать в налоговую заявление. Сделать это можно как лично, так и через интернет. Заявление заполняется по установленной форме и в установленном порядке. К заявлению можно прикладывать копии документов, подтверждающих право на льготу. Но обязательным требованием это не является, так как сотрудники налоговой будут запрашивать информацию в иных инстанциях. При обращении пенсионера за льготой по земельному налогу, достаточным будет просто указать в заявлении наличие пенсионного статуса, а также реквизиты пенсионного удостоверения. В данном случае налоговая будет запрашивать информацию в ПФР. Если для того, чтобы получить льготу требуются некоторые условия, например, подтвердить статус малоимущего, то потребуется также предоставить и дополнительные документы. Налоговый орган будет запрашивать информацию о кадастровой стоимости земли, ее площади в Росреестре. После этого будет начислен налог с учетом скидок и сформировано уведомления.
Важно! Получить льготу можно только на один участок земли. Если в собственности пенсионера имеются и иные участки, то за них оплата налога на землю будет в размере 100%.
Земельный Налог В Московской Области В 2019
Основная цель перехода на кадастровую оценку – рассчитывать сумму налога по стоимости, которая соответствует реальной цене земельного надела.
Для определения оценки каждого участка были системно проанализированы существующие предложения о продаже земли.
Чтобы определить, какой будет сумма налога на землю в 2019 году, достаточно найти стоимость конкретного участка на сайте Росреестра и умножить ее на ставку налога с учетом корректирующего коэффициента.
До этого времени у физических лиц, у которых есть в собственности такой объект будет время подумать нужен ли он им, так как платить нужно немало, к тому же надо учитывать, что возникшая задолженность, согласно законодательства, выльется в серьезные санкции.