Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на транспортный налог — 2022. Кто и почему может не платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
В Москве предоставляется налоговая льгота многодетным на транспортный налог
Госпошлина не оплачивается на одно транспортное средство, независимо от его мощности. Если родители владеют сразу несколькими автомобилями, то они могут выбрать, за какой именно из них не будут платить налог.
После этого им потребуется подать в отделение ФНС заявление с указанием транспортного средства.
Налоговые льготы для многодетных в Московской области также предусматривают скидку на оплату пошлины за транспорт.
В такой семье допускается отсутствие начислений налоговых органов на один автомобиль. Однако, мощность транспортного средства не должна превышать 250 л. с.
В противном случае понадобится заплатить пошлину.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.
Какие льготы при уплате транспортного налога в Москве предусмотрены для многодетных семей
Многодетные семьи в РФ относятся к социально защищенной категории граждан. Сейчас политика властей направлена на улучшение демографической ситуации в стране, поэтому родители, воспитывающие три и более ребенка, вправе пользоваться рядом привилегий.
К одним из таковых привилегий относится освобождение от уплаты транспортного налога, причем здесь оно дается полностью на одну единицу техники. Для сравнения, другие категории граждан могут пользоваться преференциями только в отношении автомобилей до 200 л.с. Здесь же ограничения отменяются.
Обратите внимание! Многодетные семьи в Москве транспортный налог не платят. Освобождению подлежит только одна единица транспорта. Если у льготников несколько автомобилей, за один из них все же придется перечислять взносы в ИФНС.
Пример №1: уплата налога на транспорт многодетной семьей за несколько автомобилей
В собственности у многодетной семьи есть два автомобиля, оформленные на водителя, получившего удостоверение для подтверждения льготного статуса: «Тойота» мощностью 185 л.с. и «Мерседес» в 300 л.с. Чтобы получить освобождение от налогообложения, родитель подал соответствующее заявление в ИФНС, указав подробные данные о транспортном средстве.
Льгота предоставляется только на «Мерседес», следовательно, налог за «Тойоту» платить придется. На момент уплаты ставка составила 50 руб./1 л.с. Расчет ведется так:
50 х 185 = 4 250 руб. – итоговая сумма, которую необходимо перечислить в качестве налога.
Если бы не было льготы на «Мерседес» налог рассчитывался бы по повышенной ставке – 150 руб.:
300 х 150 = 45 000 руб. – такую сумму пришлось бы платить без освобождения от налогообложения.
Льготы по транспортному налогу для многодетных семей
На данный момент в РФ органами соцзащиты выявлено почти миллион семей с тремя детьми (и более), большая часть которых относится к малоимущим и нуждающимся в государственной помощи.
Среди прочих мер поддержки значатся также различные льготы по налогам, предоставляемые такой семье (под льготой подразумевается полное или частичное освобождение от исполнения налоговых обязательств). Что касается транспортного налога, то налоговым законодательством определен круг физических лиц и организаций, имеющих право на льготу в отношении его уплаты, однако многодетные семьи в этот перечень не вошли.
Налог на транспортные средства является региональным, это значит, что величину и порядок назначения льгот по нему контролируют региональные власти, а на федеральном уровне регулируются только предельные налоговые ставки. О предоставлении льгот многодетным семьям распорядился Президент РФ в своем Указе «О мерах соц. поддержки многодетных семей», после чего властями на местах стали приниматься меры по освобождению их от уплаты налога. Чтобы узнать о льготах в конкретном субъекте РФ, необходимо ознакомиться с действующим региональным законодательством или посетить местное отделение ФНС. На сегодняшний день единогласного решения о предоставлении льгот по налогу на автомобили, находящиеся во владении многодетных семей, нет — в одних регионах такой льготы нет вовсе, в других — лишь один родитель получает право на неуплату налога, в третьих — существует определенная скидка по транспортному налогу.
Особенности получения льготы
В подавляющем большинстве регионов статусом многодетной семьи обладают семьи, в которых есть хотя бы трое детей. Но так принято не везде, поэтому в первую очередь стоит выяснить, попадает ли ваше семейство под определение многодетного.
Размер льготы по транспортному налогу также варьируется от субъекта к субъекту РФ, так как источником преференций является бюджет региона, а не федеральный бюджет. Если вы знаете наверняка, что вам положена льгота, остается разобраться с ее величиной. Возможно, на нее может претендовать только один член семьи, или может быть получена только скидка по уплате налога. Далеко не всегда право на льготу по налогу на транспорт означает полное освобождение от его перечисления. Бывает так, что на получение льготы влияет мощность двигателя ТС или год его выпуска.
Ошибка № 1: Неуплата налога, требуемого к перечислению в налоговом уведомлении, на основании того, что многодетной семье положен налоговый вычет.
Комментарий: В данном случае транспортный налог подлежит уплате, и уплаченные вами деньги ФНС вернет на банковский счет.
Ошибка № 2: Заполнение заявления на предоставление льготы по транспортному налогу в регионах Адыгея, Коми, Дагестан, Бурятия.
Комментарий: Местные власти данных субъектов РФ на сегодняшний день не утверждали никаких льгот по налогу на авто для семей, имеющих много детей. Помимо перечисленных регионов, льготы не предоставляются в Башкортостане, Магаданской и Нижегородской областях и других регионах, однако со временем субъектов, где многодетной семье не положены льготы в отношении транспорта, становится меньше.
Ошибка № 3: Уплата налога на машину при получении письма от сотрудников ФНС, когда многодетной семье полагается понижающий коэффициент или освобождение от налога.
Комментарий: В этой ситуации налог на транспорт платить не нужно, даже если придет уведомление. Необходимо обратиться в местную налоговую, чтобы уведомление было полностью аннулировано или пересчитано.
В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.
Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.
Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.
Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.
В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.
Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».
Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.
При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.
В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.
Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.
За какой транспорт многодетной семье не нужно платить транспортный налог
В большинстве регионов многодетные не платят транспортный налог за легковые автомобили. Остальные ТС под действие льготы не попадают. Но в ряде субъектов РФ воспользоваться преференцией смогут владельцы мотоциклов, грузовиков, снегоходов. Величина льготы по транспортному налогу для многодетных семей зависит от региона проживания граждан:
| Город | Размер льготы (%) | Мощность автомобиля (л. с.) | Другие транспортные средства, подходящие под льготу |
|---|---|---|---|
| Москва | 100 | 200 | — |
| Санкт-Петербург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.) |
| Екатеринбург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.), мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Самара | 100 | 110 | Автобусы (до 150 л. с.) |
| Новосибирск | 100 | 150 | Мотоциклы и грузовики (до 150 л. с.), самоходные машины любой мощности |
| Ростов-на-Дону | 100 | без ограничений | Мотоциклы любой мощности |
| Челябинск | 100 | 180 | Мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Красноярск | 90 | 150 | Мотоциклы (до 40 л. с.), катера (до 100 л.с.), мотосани и снегоходы (до 50 л.с.), самоходные машины любой мощности |
| Пермь | 100 | 150 | Самоходные машины любой мощности, грузовики (до 150 л.с.), автобусы (до 200 л.с.) |
| Воронеж | 100 | 150 | Самоходные машины (100 л. с.) |
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Виды налоговых льгот многодетным семьям
Каждый субъект Российской Федерации в индивидуальном порядке определяет, какие семьи относятся к многодетным. На уровне федерального законодательства такого определения нет. В большинстве регионов статус многодетного может получить семейство, в котором воспитываются не менее трех детей, не достигших совершеннолетия.
При назначении налоговых льгот для многодетных родителей нет разделения на родных или приемных детей. На предоставление преференций вправе рассчитывать и биологические, и приемные родители.
Семьям, в которых воспитываются трое и более детей, могут быть предоставлены следующие преференции в сфере налогообложения:
- полное или частичное освобождение от уплаты налога на транспорт (на одну единицу техники, подходящую под условия);
- право на возврат увеличенного налогового вычета теми родителями, которые трудоустроены официально;
- возможность снизить размер налогооблагаемой базы при исчислении налога на имущество;
- право не уплачивать государственную пошлину при открытии ИП одним из родителей;
- льготы при уплате налога на земельные участки.
Одним из приоритетов Правительства РФ является снижение финансовой нагрузки на многодетные семьи. Налоговые преференции, предоставляемые этой категории граждан, регулируются, как правило, на уровне регионального и местного законодательств, Налоговый Кодекс РФ содержит лишь общие сведения о порядке предоставления вычетов. Чтобы уточнить перечень льгот, предоставляемых многодетным родителям в регионах, нужно посетить местное отделение ФНС и обратиться к специалистам службы.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.
Налог на авто многодетным семьям москва
Москвы «О транспортном налоге»: «От уплаты налога освобождаются: один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;» Льгота распространяется на 1 автомобиль вне зависимости от мощности. А вот за водные или воздушные ТС, снегоходы и мотосани автоналог придется платить по общим правилам. Транспортный налог для многодетных семей в Московской области в 2020 году Законодательство Московской области также предоставляет льготы многодетным родителям на налог на автомобиль. Один из родителей вправе не платить автоналог за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с. п. 2 ст.
А значит, вне зависимости от того, где вы проживаете, если вы получили автомобиль с помощью соцслужб, вы вправе не платить за него налог. пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ: «Не являются объектом налогообложения: …автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке» Льгота распространяется только на легковые авто с мощностью до 100 л.с.
Налог на авто многодетным семьям москва
Льготы на транспортный для многодетных семей определяется в следующих нормативных актах: Налоговый Кодекс РФ, законы о налогах субъектов федерации, так например действуют разные ставки на автотранспорт в Москве и в Московской области. Механизмы исчисления и уплаты налога прописаны в главе 28 НК РФ, именно на их основании органы власти субъектов РФ и должны руководствоваться при введении региональных законов, при назначении налоговых ставок. Региональные законы, устанавливающие конкретные ставки налога, вводятся в действие органами субъектов федерации на основе норм НК РФ, именно в региональных законах и определяются льготы по транспортному, как для многодетных семей, так и для других категорий граждан.
Действующим законодательством многодетные семьи не отнесены к числу федеральных льготников. Льготы по транспортному устанавливаются соответствующими законами субъектов Российской Федерации. При этом для каждого региона России установлен разный перечень льготных категорий граждан.
Льготы для многодетной семьи в московской области при оплате транспортного налога
В Санкт-Петербурге многодетные родители полностью освобождаются от уплаты налога за 1 автомобиль до 150 л.с. ст. 4-1 Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»: «От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге: В Ленинградской области работают те же правила — многодетный родитель имеет право не платить автоналог за одну машину до 150 л.с. ст.
Транспортный налог для многодетных семей в Московской области в 2021 году Законодательство Московской области также предоставляет льготы многодетным родителям на налог на автомобиль. Один из родителей вправе не платить автоналог за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с. Важно, чтобы заявление подавал один из родителей в многодетной семьи.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог обязаны платить все собственники транспортных средств — автомобилей, мотоциклов, яхт, самолетов, снегоходов, автобусов и других. Физлицам, включая ИП, самостоятельно рассчитывать ничего не нужно — налоговая инспекция знает, кому что принадлежит из транспорта, сама посчитает сумму к уплате и пришлет уведомление в личном кабинете или по почте.
Если хотите сами рассчитать сумму налога, можно воспользоваться налоговым калькулятором. Еще мне нравится калькулятор на сайте «Автокод» — он удобнее, но подходит только для Москвы и Московской области.
Если говорить об автомобилях, то сумма транспортного налога зависит от его мощности и налоговой ставки: чем мощнее машина, тем дороже она обойдется владельцу. Налоговую ставку определяют регионы. Иногда они учитывают год выпуска автомобиля — за более старый нужно платить больше.
За дорогие автомобили придется платить с повышающим коэффициентом. Перечень легковых автомобилей, к которым применяются повышающие коэффициенты, Минпромторг ежегодно размещает на своих сайтах.
Легковые автомобили с повышающими коэффициентами, МинпромторгPDF, 271 КБ
Подробно о транспортном налоге в Т—Ж уже рассказывали в отдельной статье, поэтому я не буду останавливаться на матчасти, а сразу перейду к льготам для многодетных.
Как я написала выше, транспортный налог — это региональный налог, поэтому и льготы в каждом регионе свои. Тут не как с льготами по налогу на имущество для многодетных, которые действуют по всей стране. По транспортному налогу может быть разная ситуация даже в двух соседних регионах.
Например, в Рязанской области многодетные семьи полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобили любой мощности. А в соседней Мордовии многодетные платят полную сумму. Территориально эти семьи может разделять всего несколько десятков километров, но регистрация автомобиля на территории льготного региона поможет каждый год экономить на транспортном налоге.
В следующем разделе я напишу расклад по льготам по всей стране.