Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа по договору без трудовой книжки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Помощник по дому, няня, репетитор, садовник – такие специальности часто востребованы на рынке труда в частной сфере. Граждане, не являющиеся по статусу субъектами предпринимательства, вправе нанимать на работу сотрудников, если эта деятельность не связана с извлечением прибыли.
Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.
-
Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.
-
Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.
-
Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.
-
Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.
-
Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.
Подводим итоги: что выгоднее — работать по договору или как самозанятый?
-
Когда есть постоянный поток клиентов, и вы занимаетесь любимым делом, проще платить 4% налогов и быть самозанятым, чем работать по найму и платить 13%.
-
Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит.
-
Если работаете по договору, все налоги за вас платит работодатель. Идет трудовой стаж.
-
У самозанятого идет трудовой стаж, если он платит в пенсионный фонд.
-
Если доход самозанятого превышает 2,4 млн руб. в год, придется платить 13% налогов.
-
В работе по трудовому договору можно рассчитывать на отпускные, больничный, льготы.
-
Работодатель обеспечивает работника по найму всем необходимым в отличие от самозанятого.
Когда разрешено не оформлять книжку сотрудника
По ст. 66 ТК РФ, трудовая книжка является основным документом, подтверждающим стаж гражданина. С помощью нее, в том числе, гражданин подтверждает необходимый страховой стаж для назначения пенсии по старости.
Работа по трудовому договору без трудовой книжки — это исключение, а не правило, поскольку каждый работодатель, будь то юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, обязан заполнять и хранить такие документы на своих сотрудников. Если гражданин устраивается на работу впервые, на нанимателя возлагается обязанность завести ее.
Не оформлять книжку и не требовать ее от нового сотрудника работодатель вправе только в строго определенных законом случаях:
- если между компанией и работником заключается гражданско-правовое соглашение;
- если нанимателем является физическое лицо;
- если работник устраивается на условиях совместительства;
- если между работником и нанимателем предполагается дистанционное сотрудничество.
Применительно к законодательным нормам, оформление по трудовому договору без трудовой книжки предусмотрено в 2 случаях:
- Совместительство (порядок и условия описаны в главе 44 раздел 12 ТК РФ);
- Найм работников физлицом, не ведущим предпринимательскую деятельность (правила найма регулирует глава 48 раздел 12 ТК РФ).
Что касается работы у ИП или в организации, закон не предусматривает вариантов оформления без внесения сведений о приеме на работу в трудовую книжку. Единственный выход, как устроиться без трудовой книжки у юрлица или ИП — через подписание договора ГПХ.
Самым простым и распространенным способом обхода обязанности вести трудовую книжку является заключение соглашения гражданско-правового характера (ГПХ). Но здесь следует выделить некоторые нюансы, когда такие договора можно заключать, а когда это будет противозаконно.
Для начала стоит определить, что договора ГПХ обычно заключают на разовые работы, когда не требуется введение в штат компании дополнительной (отдельной) единицы. Суть работ не носит постоянный, либо системный характер. Труженик не подпадает под действие распорядка работы компании. От него требуется только конечный результат его труда.
Другое дело, если наниматель решает подменить трудовой договор соглашением ГПХ. Тут работник фактически выполняет такой же объем работы и на таких же условиях, как и штатные сотрудники. Но его оформление и оплата труда осуществляется несколько иначе. Если подобные факты будут обнаружены и доказаны, работодателя ожидает достаточно солидный штраф.
Если наниматель предлагает сотрудничать по договору, но без соответствующего оформления документов, вы должны знать обо всех плюсах и минусах этих условий:
- Отпуск не будет оплачиваться.
- Наниматель проводит отчисления лишь в ПФР (пенсионный фонд России) и в фонд обязательного медицинского страхования.
- Срочный характер ГПХ – по его истечению наниматель может расторгнуть отношения. Возможно и досрочное расторжение со стороны заказчика без заблаговременного уведомления, как это положено по трудовому договору.
- Отсутствие дополнительных бонусов – как, например, 13-я зарплата, премии и другие поощрения.
- Отсутствие оплаты больничного.
- Отсутствие оплаты декретного отпуска.
- Отсутствие ответственности нанимателя при производственной травме сотрудника.
- Штрафы за нарушение срока выполнения работ или ненадлежащее качество.
Как заполнить гражданско-правовой контракт
Сегодня сам бланк контракта можно скачать в интернете, здесь можно найти практически любой образец какого угодно документа. Соглашения, в результате которых работник получает работу, но не имеет записи в трудовой могут быть непредсказуемы. Поэтому при заполнении контракта без внесения записей в трудовую книжку, одним из обязательных условий должна быть консультация с юристом, который подскажет какие подводные камни, могут скрываться в этом конкретном контракте.
Оговорив все нюансы с нанимателем, уточнив у него вопрос об обязательных отчислениях и проконсультировавшись с юристом можно подписывать документ.
Нужно обязательно сохранить свой вариант соглашения, ведь он может понадобиться намного позже, когда появится необходимость подсчитывать пенсионный стаж.
Как переквалифицировать договор подряда в трудовой договор
Как правило, исполнителю выгоднее работать по трудовому договору — в этом случае он имеет право на больничный и отпуск, а также регулярные гарантированные выплаты заработной платы. А вот заказчику выгоднее заключить договор подряда, чтобы сэкономить на налогах.
На страже интересов исполнителя стоит Трудовая инспекция. Инициировать проверку и подать иск в суд могут налоговые органы, ФСС и ПФР, а также сам исполнитель — для этого ему следует обратиться с жалобой в районную прокуратуру или Государственную инспекцию труда.
Во время проверки инспекция может решить, что договор ГПХ регулирует трудовые отношения — если обнаружит, что соблюдены их объективные признаки. Тогда работодателю и работнику придется заключить трудовой договор, а датой его вступления в силу станет день подписания договора ГПХ. В этом случае работодателю также придется заплатить штраф и доначислить необходимые взносы в ФСС.
Что делать, если не заплатили за работу без договора?
- Претензионный порядок.Вы вправе обратиться с претензией к Вашему работодателю, потребовать признать факт трудовых отношений, подписать соответствующие документы, исполнить другие обязательства в следствие наличия трудовых отношений. ВАЖНО: Вы также вправе требовать компенсации за невыплаченную заработную плату в размере 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.
- Обращение в трудовую инспекцию и прокуратуру. Вы также вправе обратиться в трудовую инспекция или (и) прокуратуру. В заявлении следует указать обстоятельства, на основании которых Вы полагаете о наличии трудовых отношений между Вами и работодателем, предоставить копии документов, иных материалов, подтверждающих Ваше требование, Ваши права, которые были нарушены по причине не заключения трудового договора. Ответ на заявление составляется в течение тридцати дней с момента регистрации Вашего обращения. Подробнее про жалобу на работодателя читайте по ссылке
- Обращение в суд. В случае Вашего обращения в суд, Вы также должны будете доказать факт наличия трудовых отношений, предоставить соответствующие доказательства. Поскольку в Вашем случае имеется спор о праве, Ваше требование подлежит рассмотрению в районном суде.
Как сохранить ГПХ: основные правила
Если организация или индивидуальный предприниматель всё же заинтересованы в выполнении какой-либо работы исполнителями на основе ГПХ (т.е. желают заключить именно ГПХ, а не ТД), то им необходимо соблюдать следующие условия:
а) работа по ГПХ не должна носить постоянный характер, например, не должна выполняться в течение длительного периода, при этом продолжительность периода должна определяться в каждом случае индивидуально, исходя из характера работы, условий труда в данной местности, конкретных особенностей бизнеса заказчика и некоторых других факторов, также определяемых индивидуально.
К примеру, работу охранника объекта трудно отнести к непостоянной, осуществляемой время от времени, если охраняемый объект действительно нуждается в охране. В то же время в отдельных случаях может возникать ситуация, когда объект имеет смысл охранять только в определенные периоды времени, когда на нем находятся значительные товарно-материальные ценности, например, строительные материалы хранится на асфальтированной площадке и после вывоза их с данной площадки на ней не остаётся вообще никаких предметов, в том числе опасных и сама площадка не содержит опасных мест (котлована, конструкций, грозящих обрушением, пожароопасных объектов и предметов и т.д.). В таком случае обоснованность заключения ГПХ на оказание временных услуг по охране объекта может быть оправдана.
б) работа по ГПХ не должна предусматривать соблюдение подрядчиком правил внутреннего трудового распорядка организации, в частности, подрядчик не может напрямую подчиняться указаниям должностных лиц организации. В частности, в ГПХ не следует указывать, что подрядчик обязан выполнять указания бригадира смены, начальника участка и т.п. Сложнее обстоит дело с рабочим временем подрядчика — теоретически ГПХ может устанавливать, что подрядчик обязан выполнять заказанную ему работу в строго определенные часы, которые совпадают с режимом работы самой организации, и как правило, большей частью совпадают с дневным временем суток. Но требовать от подрядчика являться на работу в одно и то же время в рамках ГПХ можно, лишь уповая на добросовестность и самодисциплину подрядчика, а также используя точные расчёты срока, в течение которого подрядчик должен выполнить работу с тем, чтобы подрядчик не был заинтересован в растягивании выполнения работы на неприемлемый срок. Вопрос добросовестности подрядчика может быть решён путём периодического найма на аналогичные либо одинаковые работы одних и тех же подрядчиков, имеющих хорошую репутацию.
Следует также не забывать о конкуренции или, по крайней мере, не нанимать одних и тех же подрядчиков постоянно, поскольку такая практика наряду с другими фактами может привести к перерастанию отношений по ГПХ в трудовые отношения.
Также вопрос строгого выполнения подрядчиком заказанных работ может обеспечиваться внесением в ГПХ условий о выплате подрядчиком неустойки в связи с ненадлежащим выполнением заказа, но работодатель/заказчик должен быть готов в данном случае к определенным сложностям в реализации условия о неустойке, связанным с механизмом реализации данного условия.
в) немаловажным является соблюдение в отношениях заказчика и подрядчика прочих условий, отличающих ГПХ от ТД.
В частности, подрядчик по ГПХ не должен получать вознаграждение так, как получают заработную плату работники по ТД:
- в одном и тоже размере в течение более двух месяцев подряд,
- с чёткой регулярностью, например, два раза в месяц, тем более в одни и те же числа месяца,
- расписываясь в одной и той же ведомости с наёмными работниками и т.д.
Также важно, например, чтобы заказчик не искал подрядчиков и исполнителей работ (услуг) через государственную службу занятости (т.е. в службу занятости не следует сообщать об имеющейся вакансии на работу по ТД, если работодатель/заказчик определил для себя, что данная работа будет выполняться по ГПХ), поскольку сам факт того, что подрядчик был «найден» заказчиком через поиск трудовых вакансий сделает крайне затруднительным обоснование того, что между сторонами планировалось заключение ГПХ.
Выгодно ли это работодателю
Он рассчитывает на такие преимущества перед обычным наймом:
- Не платя налоги, связанные с зарплатой и не производя отчислений в социальные фонды, он экономит деньги. Таким образом он имеет возможность лучше оплачивать труд сотрудников и увеличивает свою прибыль.
- У него меньше обязанностей по составлению и сдаче отчётности из-за того, что количество работников занижено.
- При наличии разногласий с сотрудниками, он может легко их уволить, ничего не объясняя.
- Управление такими работниками легче осуществлять из-за того, что они сильно зависят от него.
Однако при этом наниматель рискует. Если кто-либо пожалуется на него в Трудовую инспекцию, налоговую или прокуратуру и предоставит доказательства, то ему придётся отвечать. При этом всё, что он сэкономил ранее, а также штрафные санкции придётся уплатить. При этом он должен будет официально оформить всех нелегальных работников.
Когда используется гражданско-правовой договор
Трудовые отношения означает, что речь идёт о регулярном выполнении трудовых обязанностей. Если требуется выполнить одну или несколько разовых работ, то в этом случае можно провести оформление в виде гражданско-правового договора. В этой ситуации нет смысла менять штатное расписание и создавать новую должность.
Такой работник не обязан подчиняться правилам, обязательным для сотрудников компании. Например, он может приходить на рабочее место или уходить домой тогда, когда ему удобно. Нанятый работник отвечает только за то, что оговоренная работа будет выполнена к назначенному сроку. Все его права и обязанности отражают в тексте подписанного соглашения.
Запрещено оформлять фактические трудовые отношения несколькими такими договорами. Проверяющие имеют право переквалифицировать такую работу в трудовые отношения и потребовать выполнения соответствующих норм законодательства.
Отличия трудового договора от договора ГПХ
И трудовой контракт, и ГПХ заключаются в целях оформления отношений по выполнению гражданином для предприятия какой-либо работы, однако в первом случае возникают особые рабочие взаимоотношения, которые не регулируются Гражданским кодексом. Отличия двух видов соглашений состоят в следующем:
- по ГПХ выполняется определенная работа, задание, тогда как по трудовому сотрудник осуществляет трудовую функцию, занимает должность в компании;
- в трудовых взаимоотношениях гражданин обязан выполнять правила внутреннего распорядка, иные локальные нормативные акты, а также приказы и распоряжения руководства. При заключении договора ГПХ действует принцип равенства сторон;
- работодатель имеет определенные обязательства в трудовых взаимоотношениях: выплата заработной платы работнику не реже чем два раза в месяц, уплата взносов, организация труда и безопасности, аттестация рабочих мест и т. д. Отношения сторон в ГПХ-соглашении регулируются только соглашением сторон и законом, внутренние правовые документы на них не распространяются, выплата вознаграждения может осуществляться в любом, не противоречащем закону порядке, о котором договорились стороны; взносы на страхование не производятся.
Договор ГПХ надо отличать от срочного трудового контракта. Чаще всего рабочие отношения оформляются на бессрочной основе, срочный контракт заключается только в том случае, если нельзя заключить бессрочный. Отличие срочных контрактов от ГПХ производится по признаку постоянства возложенных на сотрудника функций: соглашение ГПХ заключается не просто на определенный срок, а для выполнения конкретной задачи.
Приведем таблицу предпочтительных формулировок.
| Трудовой договор | Договор ГПХ |
| Названия сторон: работник — работодатель | Названия сторон: заказчик — исполнитель |
| Указание должностей по штатному расписанию, указание функции, например юрисконсульт | Указание на конкретную работу, например оформление искового заявления |
| Указание на постоянный характер, например ссылка на должностные инструкции | Указание количественных показателей, например составление двух исковых заявлений |
| Ссылка на ПВТР, обязательные для соблюдения | Отсутствие ссылки на правила или иные локальные нормативные акты |
| Указание на местонахождение рабочего места | Рабочее место гражданину не предоставляется |
| Материально-техническое обеспечение, СИЗ предоставляются работодателем | Используются собственные материалы, техника, СИЗ |
| Выплата заработной платы не реже чем 2 раза в месяц | Выплата вознаграждения осуществляется в соответствии с договоренностью сторон в контракте (желательно, чтобы график не совпадал по датам с графиком выплаты зарплаты на предприятии) |
| Допускается привлечение в сверхурочным работам или направление в командировку | Фразы о сверхурочных работах и командировках недопустимы, это элемент трудовых взаимоотношений |
Ответственность работодателя за трудовой договор без трудовой книжки
В статье перечислены три случая, когда законодательно закреплена возможность заключить договор найма на работу без книжки. В остальных случаях работодатель должен обеспечить наличие записи в книжке. Уклонение от этой обязанности преследуется законом и грозит вполне определенными последствиями для работодателя. Этот тезис закреплен в Постановлении Правительства РФ от 16.04.2003 № 225. В связи с этим статья 5.27 КоАП РФ предусматривает штрафы за такое правонарушение в размере от 1000 до 50 000 рублей. Повторное нарушение может повлечь штраф в размере от 10 000 до 70 000 рублей, а также дисквалификацию руководителя. Причем выплата штрафа не освобождает от гражданско-правовой ответственности перед работником: обязательства по надлежащему оформлению отношений, выплата различных компенсаций за период взаимоотношений и т. д.
Нередко наниматели скрывают под соглашениями гражданско-правового характера отношения, подпадающие под действие ТК РФ. Например, заключая договоры авторского заказа или на выполнение каких-либо услуг. Такие нарушения могут быть выявлены посредством проверки или вследствие жалобы, полученной от сотрудников. Проверяющие ориентируются на суть сложившихся правоотношений.
Часто подобные дела доходят до суда и решаются не в пользу нанимателя. Такой вариант исхода типичен, когда проверяющие приходят к выводу, что сложившиеся правоотношения между заказчиком и физическим лицом имеют постоянный характер и подпадают под действие ТК РФ. Поскольку при осуществлении работы по соглашению ГПХ сотрудник считается социально не защищенным, суд становится на его сторону. В частности, сотрудник не имеет права на оплачиваемый отпуск и больничный. У нанимателя отсутствует ответственность за возмещение ущерба при получении производственной травмы, а беременным не оплачивается декретный отпуск. Кроме того, контракт может быть расторгнут в любое время. При этом сотрудник не получает уведомление об этом заранее. Поэтому следует заранее позаботиться о правильном оформлении сотрудников, чтобы избежать административной ответственности и ущемления прав трудящихся.
Статья подготовлена совместно с Объединенной Консалтинговой Группой.
Если работодатель – физическое лицо
Физлица могут быть работодателями в качестве ИП или в качестве субъекта хозяйствования без статуса предпринимателя. Первые обязаны заниматься оформлением трудовых книжек по наемному персоналу, вторые – не уполномочены принимать на хранение трудовые и вносить в них записи.
Если произошло оформление по трудовому договору без трудовой книжки, подтверждением рабочего стажа будет соглашение с нанимателем.
Особенность сотрудничества с работодателями из числа физических лиц без статуса ИП в том, что они не могут вести трудовые книжки, но при начислении зарплаты должны удерживать подоходный налог и перечислять страховые взносы. Такие трудовые взаимоотношения не являются гражданско-правовыми. Договор ГПХ используют в ситуациях, когда надо привлечь внештатных специалистов для выполнения разовой работы.
Еще один вариант законно зарабатывать без записей в трудовой книжке – это труд по гражданско-правовому договору. Если стороны заключают подобное соглашение, их отношения будут регулироваться нормами ГК, а не ТК.
Сотрудничество по ГПД не предполагает составление и подписание трудового договора, исполнитель не получает статус трудоустроенного лица, а значит, он не вправе претендовать на гарантии и компенсации, установленные трудовым законодательством (продолжительность рабочего дня, режим работы, отпуск, выплаты при увольнении и другое).
По ГПД исполнитель обязывается выполнить конкретный объем работ или предоставить определенные услуги заказчику. Заказчик в свою очередь берет на себя обязательства по оплате выполненных задач. Работа по ГПД не может выполняться на регулярной основе.
Обратите внимание! Если в результате проверки будет выявлено, что стороны, заключившие ГПД, фактически состоят в трудовых отношениях, то применению подлежат именно нормы ТК, а не ГК.
Таблица №3. Плюсы и минусы работы по ГПД.
| Плюсы | Минусы |
| Рабочий график определяется по соглашению сторон. Обычно заказчики требуют сдать результат до определенной даты. Исполнитель же должен соблюсти сроки и предоставить готовый объект или пакет услуг. | Трудовые гарантии отсутствуют. |
| Исполнитель не должен согласовывать с заказчиком свой отпуск либо отрабатывать две недели перед расторжением отношений по собственной инициативе. | Выплата отпускных, больничных или декретных не предусмотрена. |
| Заключить ГПД можно сразу с неограниченным числом заказчиков. Нет лимитов по рабочему времени, как в случае с совместительством. | Высокий риск отказа контрагента от выполнения обязательств по сделке. |